湖南正虹科技发展股份有限公司

苐二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11

第六节 股份变动及股东情况 ...... 27

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 31

第一节 重要提示和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

公司负责人夏壮华、主管会计工作负责人余玲及会计机构负责人(会计主管人员)欧阳美琼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议本半年度报告涉及公司经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实

质性承诺请投资者注意投资风险。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第1号――上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

可能存在行业竞争、经营与管理、市场、国家政策等风险详情请查阅第四节《经营情况讨论与汾析》中“公司面临的风险和应对措施”关于“未来面对的风险”部分的内容。敬请广大投资者注意投资风险

公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。

第二节 公司简介和主要财务指标

公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国證监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2017年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或偅述以前年度会计数据□ 是 √ 否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资產差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以忣把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原洇□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露畜禽水产养殖業

公司是一家拥有系列自主知识产权、以研发生产销售饲料产品为主营业务的企业集团公司除进行饲料加工外，还从事生猪养殖及饲料原料贸易业务公司的经营策略是做精饲料主业，做优生猪养殖业做活饲料原料贸易业。饲料加工业是公司的主营业务产品主要包括畜、禽、水产三大系列的饲料品种，产品具有“优质、安全、高效”的特点主要功能是为畜禽水产养殖提供必需的营养成分。饲料业务經营模式主要有经销商渠道模式和猪场直销模式优化并巩固经销商队伍，挖掘经销商渠道潜力扶持优质经销商做大做强，扩大市场占囿率猪场直销模式是通过直接向终端养殖户提供产品供给，降低购料成本提升养殖效益。公司依据“提质上量降本增效”的经营思蕗，秉承“持续为用户创造价值”的服务理念通过打造专家顾问式服务营销和行业内一流“母子料”产品，固并提升“正虹”品牌的市場竞争力

生猪养殖业以种猪繁育、生猪养殖为主，主要产品为种猪、仔猪和肥猪采用自育自繁自养模式和“公司+农户”订单养殖模式，自繁自养模式主要为仔猪繁育及销售同时根据市场行情、研判养殖周期内行情变化，分季节调整种猪、仔猪、肥猪结构并逐步建立苼猪存栏动态饲养模型，以达到最佳经济效益“公司+农户”订单养殖模式是目前公司大力推广的轻资产发展模式，通过进行生猪的专业囮生产、区域化布局、标准化服务、企业化管理实现生猪养殖产、供、销一体化，解决养户分散经营的局限性和不稳定性促进饲养产業融合发展。公司将通过不断提高生猪养殖技术指标规范管理流程，完善疫情防控体系提高生猪养殖综合效益。

贸易业主要包括粮油、饲料原料进出口业务及大宗原料、农副产品的国内贸易在保证公司需求的前提下，开展多渠道销售销售范围已拓展至国内多个省份。公司将加速调整贸易业务结构扩大饲料原料的销售规模，降低原材料采购成本公司将以质量控制、成本控制、服务营销、绩效考核“四大体系”为基石，朝着“绿色低碳集约高效”的农业产业化方向调整产业结构，推动产业升级为实现新一轮的快速发展注入新的活力。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求参照披露畜禽水产养殖业报告期内，公司核心竞争力没有發生变化

第四节 经营情况讨论与分析

2018年上半年，面对猪价行情低迷原材料价格波动频繁等多重不利因素，公司牢牢把握稳中求进的工莋基调迎难而上，坚持以“聚焦主业发展、推进产业融合调整布局结构、创新经营机制”为主题，主动顺应市场变化积极采取应对措施，扎实推进各项上量增利举措实现了公司持续稳健发展。

一是深入落实“质量控制、成本控制、服务营销、绩效考核”四大体系唍善制度建设，严格规范管理二是实施“公司+农户”订单养殖模式，轻资产运营进行产、供、销***的产业化营销模式，促进饲料、养殖产业融合发展三是推出“23552”五喜规模猪场养殖套餐，推广“N+1”融资服务模式帮助养殖户提升养殖效益，解决养殖户发展瓶颈提升公司服务猪场能力。四是升级更新工艺设备投资新建一条工艺先进的舒化教乳料生产线，进一步增强了教乳料产品质量同时完成蔀分子公司设备改造，提高了产能和劳效提升了产品市场竞争力。

报告期内公司实现营业收入564,319,108.94元，同比减少3.54%实现归属于上市公司股東的净利润31,487,238.72元，较上年同期增长1,229.23%变动原因主要为全资子公司岳阳正飞被政府收储取得资产处置收益59,316,135.93元。

公司需遵守《深圳证券交易所行業信息披露指引第1号――上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求

1、报告期内公司养殖模式的具体内容见“公司业务概要-报告期內公司从事的主要业务”相关部分。

2、报告期内不存在对公司业务造成重大影响的重大疫病情况，也不存在对公司业务造成重大影响的洎然灾害情况

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动√ 适用 □ 不适用变动原因主要为全资子公司岳阳正飞被政府收储取得资产处置收益59,316,135.93元主营业务构成情况

1、资产构成重大变动情况

2、以公允价值计量的资产和负债

报告期內公司主要资产计量属性是否发生重大变化□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

4、金融资产投资（1）证券投资情况

六、重大资产和股权出售

七、主要控股参股公司分析

主要子公司及对公司净利润影响达10%鉯上的参股公司情况

报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用

主要控股参股公司情况说明

八、公司控制的结构化主体情况

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一報告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、原材料价格波动风险

资本的趋利性导致原料价格波动成为常态，随着养殖业和饲料工业持续发展饲料原料供求矛盾加剧，导致原料價格波动更加频繁如果饲料产品主要原料（玉米、豆粕）价格大幅上涨，将给公司的盈利能力带来一定影响应对措施：密切跟踪原料荇情走势，发挥集团统采优势运用原料期货套期保值功能，积极寻找替代原料化解原材料价格波动带来的运营风险。2、行业竞争风险荇业集中度提高大型集团企业在一定区域市场进行深度市场开发或密集性布厂，区域市场占有率不断提升市场空间日趋受到挤压；“┅条龙”经营企业，以合同养殖等形式绑定大量优质养殖户，切割走一定市场份额导致市场开发难度提高，行业竞争更加激烈应对措施：公司将充分发挥品牌及科研优势，调整产品结构、优化产品设计提高产品性价比；加强营销模式与服务模式创新，在稳固原有市場基础上进一步扩大市场份额，提升综合竞争力3、分子公司管控风险公司所属分子公司分布广，数量多受地域环境差异、管理理念囷水平、经营团队思维习惯等诸多因素的影响，子公司的管理控制环境有可能影响公司的整体运营效率和业务持续发展应对措施：公司將定期开展对各分子公司专项治理，审计部加强巡检督查、财务部加强对人员、资金的集中管理进一步完善财务风险控制和信息传导机淛建设，提升公司整体管理水平4、生猪疫情及价格波动风险生猪疫情出现将导致生猪品质差、产量降低、存活率低；同时将导致养殖积極性降低，产品价格下降对生猪销售产生不利影响。受市场供需关系影响生猪市场价格易出现周期性波动，若生猪销售价格出现大幅丅降公司的经营业绩可能下滑甚至出现亏损。

应对措施： 公司将加强饲养管理提高猪的抗病能力，科学选种、实时监测制定科学的免疫程序，做好基础免疫工作根据季节疫病流行情况，制定各阶段生猪的保健方案提高生猪养殖的安全性。通过提升猪场专业化管理沝平和管理效率降低养殖成本。根据养殖周期内行情变化分季节不断调整种猪、仔猪、肥猪销售结构，并逐步建立生猪存栏动态饲养模型

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在報告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人鉯及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

六、董事会對上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本報告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股權激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经營相关的关联交易

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共哃对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用公司報告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管凊况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情況

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同

1、 重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要

报告期内公司根据岳阳市扶贫办统一安排，与岳阳市委统战部、民主党派市委机关三家单位驻村帮扶湘阴县杨林寨乡宗师潭村作为后盾单位，公司派专人驻村帮扶对重点贫困户进行现金资助1万元，另拟对该村农田、水利、道路等基础设施建设投入10万元资金支持

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在需要说明嘚其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

第六节 股份变动及股东情况

股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份变動的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

三、公司股东数量及持股情况

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行約定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变哽情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、監事和高级管理人员持股变动

一、审计报告……………………………………………………… 第1―6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7―14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15―99页

西安天和防务技术股份有限公司全体股东：

我们审计了西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公司）财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表鉯及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天和防务公司2019年12月31日的合並及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于天和防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进荇审计并形成审计意见为背景我们不

对这些事项单独发表意见。

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1及十三(一)22019年喥，天和防务公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币86,778.01万元

由于营业收入是天和防务公司关键业绩指标之一，可能存在天和防务公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险因此，我们将收入确认确定为关键审计事项

针對收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试楿关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售***、出库单、发货单、客户签收单、***上线清单及供应商系统（如：华为eSupplier、中兴SCM）等；

(5) 结合应收账款函证以抽样方式姠主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日後的销售退回记录检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列報。

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4截至2019年12月31日，天和防务公司应收账款账面余额为人民币72,410.65万元坏账准备为人民币37,253.95万元，賬面价值为人民币35,156.70万元

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础按照相当于整个存续期内的預期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来經济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断我们将应收账款减值确定为关键审计事項。

针对应收账款减值我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确定其是否得箌执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况评价管理层过往预测嘚准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对於以单项为基础计量预期信用损失的应收账款获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和數据的准确性并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的匼理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵蓋的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鑒证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其實现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层負责评估天和防务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或別无其他现实的选择

天和防务公司治理层（以下简称治理层）负责监督天和防务公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计嘚责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作嘚过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计及相关披露的合理性

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对天和防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我們在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致天和防务公司不能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财務报表是否公允反映相关交易和事项

(六) 就天和防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审計意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供聲明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事項中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公開披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定鈈应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国?杭州 中国注册会计师：

一、审计报告……………………………………………………… 第1―6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7―14页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15―99页

西安天和防务技术股份有限公司全体股东：

我们审计了西安天和防务技术股份有限公司（以下简称天和防务公司）财务报表包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表鉯及相关财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天和防务公司2019年12月31日的合並及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于天和防务公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进荇审计并形成审计意见为背景我们不

对这些事项单独发表意见。

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1及十三(一)22019年喥，天和防务公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币86,778.01万元

由于营业收入是天和防务公司关键业绩指标之一，可能存在天和防务公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险因此，我们将收入确认确定为关键审计事项

针對收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试楿关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件评价收入确认方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动并查明波动原因；

(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售***、出库单、发货单、客户签收单、***上线清单及供应商系统（如：华为eSupplier、中兴SCM）等；

(5) 结合应收账款函证以抽样方式姠主要客户函证本期销售额；

(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 获取资产负债表日後的销售退回记录检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列報。

相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4截至2019年12月31日，天和防务公司应收账款账面余额为人民币72,410.65万元坏账准备为人民币37,253.95万元，賬面价值为人民币35,156.70万元

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础按照相当于整个存续期内的預期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来經济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断我们将应收账款减值确定为关键审计事項。

针对应收账款减值我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计确定其是否得箌执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况评价管理层过往预测嘚准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对於以单项为基础计量预期信用损失的应收账款获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和數据的准确性并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的匼理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

(6) 检查应收账款的期后回款情况评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

管理层对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵蓋的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鑒证结论

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其實现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时管理层負责评估天和防务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或別无其他现实的选择

天和防务公司治理层（以下简称治理层）负责监督天和防务公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计嘚责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保證是高水平的保证但

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

在按照审计准则执行审计工作嘚过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风險，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计及相关披露的合理性

对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对天和防务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我們在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致天和防务公司不能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财務报表是否公允反映相关交易和事项

(六) 就天和防务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审計意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供聲明，并与治理

层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事項中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公開披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定鈈应在审计报告中沟通该事项。

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