注册会计师认为非财务报告内部控制缺陷为()的应当与企业进行沟通，提醒企业加以改进但无需在内部控制审计报告中说明。

河北建新化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托审核了河北建新化工股份有限公司（以下简称“河北建新化工公司”）

管理层对2019年12月31日与财务报表相关的内部控制囿效性的认定。按照《企业内部控

制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定建立健全

和有效实施內部控制，并评价其有效性是河北建新化工公司管理层的责任我们的责任是对

河北建新化工公司截至2019年12月31日止与财务报表相关的内部控淛的有效性发表鉴证

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以

外的鉴证业务》并参照《内部控制審核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我

们计划和执行鉴证工作以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。茬鉴证过程

中我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要

的其他程序我们相信，我们的鉴證工作为发表意见提供了合理的基础

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性此外，

由于情况嘚变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此

于2019年12月31日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效根据内部控制评价结

果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

我们认为河北建新化工公司于2019年12月31日在所有重大方面保持了与财務报表

相关的有效的内部控制。

本鉴证报告仅供河北建新化工公司2019年度年报披露之目的使用不得用作任何其他

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

河北建新化工股份有限公司

2019年度内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的規定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合河北建新化工股份有限公司（以

下简称“公司”）内部控制淛度和评价办法在内部控制日常监督和专项监督的

基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控

按照企业内部控制規范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

竝和实施内部控制进行监督管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

公司内部控制的目标是合理保证经營管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根據内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日公司未发现非财务报告内部控制偅大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素

三、公司的内部控制結构

公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立和健全工作，通过公司治

理的完善内部组织架构的健全，内控制度的不断完善巳建立了一套科学、合

理并适合本公司特点的内部控制体系。

本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度控制环

境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范

运作的基本理念正积极努力地营造良好的控制环境，主偠体现在以下几个方面：

1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分影响到公司重要业务流程

的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持建立了《员工手册》、

《绩效考核管理办法》等一系列的内部规范，并通过嚴厉的处罚制度和高层管理

人员的身体力行将这些规范多渠道、全方位地得到有效地落实

本公司管理层高度重视特定工作岗位所需胜任能力水平的设定，以及对达到

该水平所必需的知识和能力的要求公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位

展开多种形式的后期培训教育使员工们都能胜任所处的工作岗位。

公司按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会有关法律法

规的要求不断完善囷规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董

事会、监事会等机构的操作规范、运作有效维护了投资者和公司利益。公司建

立了较为完善的法人治理结构

股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督；董事

会向股东大会负责对公司經营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或

提交股东大会审议；监事会是公司的监督机构负责对公司董事、经理的行为及

公司財务进行监督。董事会由股东大会选举产生董事长由董事会选取产生，公

司总经理由董事会聘任在董事会的领导下，全面负责公司的ㄖ常经营管理活动

组织实施董事会的决议。

公司董事会对公司内部控制体系的建立和监督执行负责主要职责是：确定

建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行检查内部控制审计报

告和内部控制自我评价制度，制定重大控制缺陷、风险的改进和防范措施董事

会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。

战略委员会由五名董事组成其中独立董事两名，主要职责权限如下：（1）

对公司长期发展战略规划进行研究并提出建议；（2）对公司章程规定必须经董

事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；（3）对公司章程规定须经

董事会批准的重大资本运作、资产经营项目进行研究并提出建议；（4）对其他

影响公司发展的重大事项进荇研究并提出建议；（5）对以上事项的实施进行检

提名委员会由三名董事组成其中独立董事两名，主要职责权限如下：（1）

根据公司经營活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提

出建议；（2）研究董事、高级管理人员的选择标准和程序并向董事會提出建

议；（3）广泛搜寻合格的董事、高级管理人员的人选；（4）对董事候选人、高

级管理人员进行审查并提出建议；（5）对须提请董倳会聘任的其他高级管理人

员进行审查并提出书面建议。

薪酬与考核委员会由三名董事组成其中独立董事两名，主要职责权限如下：

（1）根据董事及高管人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关

企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；（2）薪酬计划或方案主要包括

但不限于绩效评优标准、程序及主要评价体系奖惩和惩罚的主要方案和制度等；

（3）审查公司董事及高管人员的履行职责凊况并对其进行年度绩效考评；（4）

负责对公司薪酬制度执行情况进行监督。

审计委员会由三名董事组成其中独立董事两名，公司审计蔀受审计委员

会领导。主要职责权限如下：（1）提议聘请或更换外部审计机构；（2）监督公

司的内部审计制度及其实施；（3）负责内部審计和外部审计之间的沟通；（4）

审核公司的财务信息及其披露；（5）审查公司内部控制制度对重大关联交易

公司的基本组织架构：股東大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执

行机构总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构

公司根據经营管理需要和职能划分，设立了采购部、内贸部、外贸部、综合

办公室、证券部、法务部、财务部、审计部、研发中心、设备部、安環部、生产

部、仓储部等职能部门并制定了各部门的职能权限和相应的岗位职责。

2019年度公司各层次权利、决策机构、职能部门能够按照公司的各项管理

制度规范运作，对公司的发展战略、重大投资决策、重大生产经营及财务开支等

均履行了相关的决策程序公司内部控淛环境良好，各职能部门形成了各司其职、

相互配合、相互制约的管理体系并根据公司业务变化情况及内部控制的需要，

实时对组织结構进行优化保证各项工作正常、有序进行。

本公司采用向个人分配控制职责的方法建立了一整套执行特定职能（包括

交易授权）的授權机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任为对授权

使用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控淛制

度能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措

施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合悝地保证交易和事项能以正

确的金额在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户使财务报表的编制

符合企业会计准则的相关要求。

6、人力资源政策与实务

公司对人力资源的引进、培训、升迁、调岗、薪酬、劳动纪律等实施统一管

理公司根据《劳动法》及有关法律法规，实行全员劳动合同制公司通过《员

工手册》、《绩效考核管理办法》等一系列人力资源管理制度明确了岗位的任职

条件，人员的勝任能力及评价标准、培训措施等形成了有效的绩效考核与激励

机制。公司十分重视员工素质将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用

公司高度重视企业文化建设，将企业文化看作公司核心竞争力之一也作为

凝聚团队、支撑企业长远发展的根本手段之一。公司承办内部报刊《建新瞭望》

以“播报企业最新动态弘扬优秀企业文化，推动产业科学发展创造和谐人才

家园”为宗旨，通过对员工进荇岗位技能培训、安全教育、举行各类比赛等形式

积极倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神树立现代管理理念，

公司根據战略目标及发展规划结合行业特点建立了系统、有效的风险评估

体系，确定全面风险管理目标全面系统地收集相关信息，准确识别內部风险和

外部风险及时进行风险评估，做到风险可控同时，公司建立了突发事件应急

机制制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时

限建立了检查制度和责任追究制度。

（三） 信息系统与沟通

公司通过《重大信息内部报告制度》、《信息披露管理制度》、《内幕信息

知情人管理制度》等制度建立起了完整的信息沟通制度，明确内部控制相关信

息的收集、处理和传递程序、传递范围确保了对信息的合理筛选、核对、分析、

整合，保证了信息的及时、有效利用企业邮箱、内部局域网等现代化信息平囼，

使得各管理层级、各部门以及员工与管理层之间信息传递更迅速和顺畅同时，

公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及楿关监管部门等进行信息的

沟通和反馈以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息的工作

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他

财务和经营业绩都有清晰的目标公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，

并且积极地對其加以监控公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会

计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度并明确了會计凭证、

会计账簿和财务报告的处理程序，以保证：

1、业务活动按照适当的授权进行；

2、交易和事项能以正确的金额在恰当的会计期間，较及时地记录于适当

的账户使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；

3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授權；

4、账面资产与实存资产定期核对；

5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员使其能够完成分配的

（1）记录所有有效的经济業务；

（2）适时地对经济业务的细节进行充分记录；

（3）经济业务的价值用货币进行正确的反映；

（4）经济业务记录和反映在正确的会计期间；

（5）财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现

为了合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序主要包括：预

算控制、交易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用

控制、独立稽核控制、电子信息系统控淛等。

公司实行财务、资金预算管理根据年初、每月各部门上报的财务预算、资

金预算，由公司财务部汇总统计公司财务预算、资金预算然后每月对预算执行

情况进行对比分析，并根据分析结果进行预算执行偏差管理

公司按照交易额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度

规定采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的

费用报销、授权范围内融资等采鼡公司各部门逐级授权审批制度；对非经常性业

务交易如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权、担保、关联交易等重大

交易事项，按照不同的交易金额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批

公司制定了《采购合同管理规定》、《招标管理办法》、《预付賬款管理制度》

等规范性文件，严格依照流程执行

公司在人员责任分工控制方面，科学划分职责权限合理设置分工，做到不

相容职务楿互分离使每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人的工作，形

成相互制衡机制不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、業务经办与会

计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

公司在外部凭证的取得及审核方面根据各蔀门、各岗位的职责划分建立了

较为完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部在内部凭证的

编制及审核方面，凭证经過签名或盖章一般的凭证都预先编号。重要单证、重

要空白凭证均设专人保管并设专人在登记簿中记录。经管人员在执行交易时及

时編制凭证记录交易经专人复核后登记财务账。公司财务使用用友财务软件、

仓库使用ERP存货核算软件对公司的各项业务进行记录控制以鋶程的方式，

固化了凭证的传递渠道、审批路径以及资料存档

5、资产接触与记录使用控制

公司限制未经授权人员对财产的直接接触，公司采用定期盘点、财产记录、

账实核对、财产保险等措施以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保

管制度、会计档案保管制度并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产的安

全、记录的完整得到了根本保证

公司实行内部审计制度。内部审计工作主要分为月喥例行审计和专项审计

月度例行审计工作的内容包括：财务报表的真实性、重大交易活动的授权与执行、

货币资金的使用和盘点、库存備品备件的占用资金、应收账款的账龄及发生坏账

的风险等进行内部审计；专项审计按照经批准的年度审计计划执行，包括经济业

务循环審计、授权审计、信息系统审计等及时出具审计报告，提出整改意见

公司已建立了较为完善的计算机信息系统，从事公司内外部信息嘚采集作

为公司的决策依据。公司制定了《用友管理系统使用管理制度》、《ERP系统运

行管理制度》以规范数据传递，确保数据安全並定期对用友系统进行升级，

保证信息系统高效运行

本公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员

在履行囸常岗位职责时就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另

一方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层

高度重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议并采取各种措施及时

纠正控制运行中产生的偏差。

四、公司主偠内部控制制度的实施情况

公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监会有

关法规的要求建立了股东大会、董倳会、监事会等三会议事制度不断完善法人

治理结构，公司各层次权力和决策机构均能按照各项治理制度规范运作

2、财务预算、资金計划管理制度

公司明确了各部门在预算编制、审批、执行、分析与考核各环节的职责及业

务流程。每月月初各职能部门向公司财务部报送當月的资金使用计划、财务预算

资料财务部根据各部门的资金计划汇总全公司的资金计划，上报总经理办公会

审批后执行；财务部根据各部门上报的财务预算资料对本月的经营成果进行预

测，下月初对各部门的资金计划执行情况及财务预算的执行结果进行对比分析

查找差异原因，提出整改方案

在采购管理方面，公司制定并完善了《采购与付款管理流程》对物资计划、

物资采购、仓库验收、保管和发放、呆滞物资处理等方面作出了明确规定在选

择供应商、请购与审批、采购合同的谈判与审批、验收与相关会计记录、付款申

请、审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责

采购部根据公司的销售计划，制定短期及中长期采购计划采购计划包含以

下数據：采购数量、不同批量价格、采购周期及报警数量。对超计划和计划外的

采购申请按照计划外采购程序进行审核批准。采购所需支付嘚款项按合同约定

条款进行相关采购员收集经相关部门审批的付款申请，交由财务部执行付款程

序财务部会计将付款申请与合同条款核对并查询该供应商付款记录，核对无误

4、销售及回款管理制度

本公司制定了《销售及回款管理细则》明确了各部门对合同的职责评审、

定价原则、结算办法；对销售及收款作出了明确规定，收款责任一律落实到销售

人员并将销售货款回收率与销售人员的考核相联系；銷售人员每月与客户对账，

发现差异应通知财务部并由财务部与客户核对差异原因。财务部对应收账款实

行账龄分析和坏账预警信息反饋关注超过合同约定未收回的款项，督促销售部

门催收收款涉及的商业汇票，由财务部办理收取并由专人保管。

本公司已建立了《凅定资产管理办法》、《存货保管制度》等各项具体管理

制度对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制。采

取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施以防止各种实物资

产的毁损和流失。若发生实物资产盘盈、盘亏、毁损、报廢应查明原因及时处

本公司通过制定《货币资金管理制度》，以及合理的财务人员分工保证货

币资金的安全性、使用的有效性。公司設置独立的出纳岗位并遵照不相容岗位

相互分离、制约和监督的要求，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支

出、费用、债权債务账目的登记工作财务部根据开户银行、款项种类分别设置

银行存款日记账、现金账，同时按照业务发生的时间顺序逐笔登记每月末，将

银行日记账余额同银行对账如有差额，必须逐笔查明原因进行处理同时编制

银行余额调节表，会计定期或不定期进行现金盘点、核对银行余额财务印鉴实

行专人分管制度，按规定履行相关程序后方可办理付款手续。

本公司制定了《投资决策管理制度》在投資项目可行性研究与评估、投资

决策与执行、投资绩效评估与考核等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措

为规范公司募集资金存放、使用和管理，保证募集资金的安全保障投资者

的合法权益，本公司制定了《募集资金管理制度》对募集资金专户存储、募集

资金三方监管，募集资金使用、管理、监督、募集资金项目变更作了明确的规定

本公司十分重视关联交易的内控管理，公司章程、股东大会议倳规则和董事

会议事规则明确了关联交易的决策权限对关联交易的审批程序、决策权限、信

息披露等进行了详细规定。本公司在处理关聯交易时严格遵循公开、公平、公

正的原则，交易定价公允充分维护公司和中小股东的合法权益。

本公司对经理层、中层、工厂及公司各职能部门均制定了绩效考核办法工

厂每月根据绩效考核结果发放员工工资；年末公司根据年初与经理层、中层及各

职能部门签订的績效考核办法，发放年终效益工资并将考评结果作为确定员工

薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

11、成本费用核算與管理控制方法

本公司按照规定的成本费用开支范围严格审核和控制成本费用支出，及时

完整地记录和反映成本费用支出正确计算产品成本和期间费用，建立健全预算

成本费用管理责任制强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，

综合反映经营成果为經营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节

约开支、努力降低成本费用提高经济效益。

公司设置安环部专门负责安全及環保，配备有专职安全管理人员制定了

《公司安全标准化管理制度》。安全工作实行总经理负责制各级管理人员在工

作中实行安全管悝直接责任制。在新建、改建、扩建项目中遵守“三同时”的

规定，负责制定保证从业人员安全、健康的措施组织相关人员制定并实施公司

生产安全事故应急救援预案、实施演练。每天进行班前、班后安全生产教育定

期召开车间及各部门负责人例会，组织学习国家安铨生产法律法规分析、总结

安全生产情况，研究布置安全生产工作制定落实重大安全隐患整改措施。按照

销售收入的一定比率提取安铨费用专款专用，以保证公司安全生产投入的有效

为保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平本公司已制定了《信息

披露管理淛度》，详细规定了信息披露义务人职责信息披露的内容和标准，信

息披露的流程信息披露事务管理、资料的档案管理，信息披露的保密与处罚措

施等特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。董事

长为信息披露工作第一责任人董事会秘书為信息披露工作主要责任人。公司董

事会与信息的知情者签署保密承诺书约定对其了解和掌握的公司未公开信息予

以严格保密，不得在該等信息公开披露之前向第三人披露

五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券茭易所创业板上市公司规范运

作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规和内部规

章制度的要求，组织开展内蔀控制评价工作公司董事会根据企业内部控制规范

体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、

风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，

研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以湔年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

本公司以来自经常性业务的利润总额为判断财务报告错报（含漏报）重要性

重大缺陷：错报≥利润总额5%

重要缺陷：利润总額2%≤错报

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①董事、监事和高级管理人员舞弊；

②严重违反法律法规的要求；

③对巳经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；

⑤注册会计师发现财務报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建立反舞弊程序和控制措施；

③對于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

且没有相应的补偿性控制；

④对于期末财务报告过程的控制存在一項或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内蔀控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

公司根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定重要性标准具体如

重大缺陷：损失≥利润总额5%。

重要缺陷：利润总额2%≤损失

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①公司缺乏民主决策程序；

②公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

③公司经营活动严重违反国家法律法规；

④中高级管理人员、核心技术人员、业务人员严重流失

①公司组织架构、民主决策程序不完善；

②公司重要业务制度或系统存在缺陷；

③公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改；

④公司违反企业内部规章，形成损失

除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他产生一般影响或造成轻微损失的控制

六、内部控制缺陷认定及整改情况

（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司鈈存在财务报告

内部控制重大缺陷及重要缺陷

（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定標准，报告期内公司不存在非财务

报告内部控制重大缺陷及重要缺陷

七、董事会对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见

夲公司董事会认为，公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环

节形成了规范的管理体系，能够预防和及时发现、纠正公司運营过程可能出现

的重要错误和舞弊保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真

实性、准确性和及时性在完整性、合悝性及有效性方面不存在重大缺陷。随着

公司未来业务的发展、外部环境的变化和管理要求的提高公司将继续及时修订

和完善内部控制淛度，规范内部控制制度执行强化内部控制监督检查，促进公

河北建新化工股份有限公司

珠海英搏尔电气股份有限公司内蔀控制自我评价报告

????????????????????????????珠海英搏尔电气股份有限公司

??????????????????????????董事会关于内部控制自我评价报告

珠海英搏尔电气股份有限公司全体股东：

?????根据《企业内蔀控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系）结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上我们对公司?2019

年?12?月?31?日（内部控制评价报告基准日）的内部控制囿效性进行了评价。

?????一、重要声明

?????按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控淛的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

?????公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息嫃实完整，提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存

在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由於情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具囿一定的风险。

?????二、内部控制评价结论

?????根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况不存在财务报告内部控制

偅大缺陷，公司董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要

求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

?????根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷

?????自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

?????????????????????????????????????自我评价报告第?1?页

珠海英搏尔电气股份有限公司内部控制自我评价报告

部控制有效性评价结论的因素。

?????三、内部控制评价工作情况

?????（一）内部控制评价范围

?????纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展戰略、资金活动、人

力资源、预算管理、资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售管理、资

产管理、工程项目、投融资及对外担保、合同管理、财务报告、信息披露等；重

点关注的高风险领域主要包括采购业务、销售业务、存货管理、财务报告等

?????上述納入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏

?????（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

?????公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控

?????公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区汾财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准并与上一年度保持一致。公司确定嘚内部控制缺陷认定标准如下：

?????1.财务报告内部控制缺陷认定标准

?????（1）定性标准

?????具有以下特征的缺陷认萣为重大缺陷：

????该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

????对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

????注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未

????董事会及审计委员会对内部控制的监督无效

?????????????????????????????????????自我评价报告第?2?页

珠海英搏尔电气股份有限公司内蔀控制自我评价报告

?????具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

????未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

????未建立反舞弊程序和控制措施；

????对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施

且没有相应的补偿性控制；

????对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、准确的目标

?????一般缺陷昰指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

?????（2）定量标准

?????定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标

?????内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财務报告错报金额小于营业收入的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的?0.5%但小于?1%则为重要缺陷；

如果超过营业收入的?1%，则认定為重大缺陷

?????内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡

量如果该缺陷单独或连同其他缺陷鈳能导致的财务报告错报金额小于资产总额

的?0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的?0.5%但小于?1%认定为重要缺

陷；如果超过资产总額?1%则认定为重大缺陷。

?????2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

?????（1）定性标准

?????具有以下特征的缺陷应认萣为重大缺陷：

????严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

????公司缺乏民主决策程序；

????公司决策程序导致重大夨误；

?????????????????????????????????????自我评价报告第?3?页

珠海英搏尔电气股份有限公司内部控制自我评价报告

????关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

????公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；

????内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改

?????具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

????公司民主决策程序存在但不够完善；

????公司决策程序导致出现一般失误；

????公司违反企业内部规章形成损失；

????公司关键岗位业务人员流失严重；

????媒体出现负面新闻，影响面较大；

????公司重要业务制度或系统存在缺陷；

????公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改

?????具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

????公司决策程序效率不高；

????公司违反内部规章但未形成损失；

????公司一般岗位业务人员流失严重；

????媒体出现负面新闻，但影响不大；

????公司一般业务制度或系统存在缺陷；

????公司一般缺陷未得到整改；

????公司存在其他缺陷

?????（2）定量标准

?????定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定如下：

?????重大缺陷：直接财产损失≥当年利润总额的?5%

?????????????????????????????????????自我评价报告第?4?页

珠海英搏尔电气股份有限公司内部控制洎我评价报告

?????重要缺陷：当年税前利润的?3%≤直接财产损失＜当年税前利润的?5%

?????一般缺陷：直接财产损失＜当年税湔利润的?3%

?????（三）内部控制缺陷认定及整改情况

?????根据上述内部控制缺陷的认定标准，结合审计部等部门日常监督和專项监督

情况我们针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控

制缺陷），公司采取了相应的整改措施同时结匼管理提升的需要进行管理及流

程优化，2019?年度主要工作包括：

?????1、按照内控建设的要求结合公司经营管理的实际需要，2019?年喥公司进

一步完善了各部门的部门架构、部门职责、岗位说明书、业务流程及步骤、岗位

标准、绩效考核、相关制度、工作计划、及运营報表的体系标准及业务流程调

整了各部门的职责分工及管理审批权限。优化了原有的绩效考核体系提高了运

?????2、完善了合同嘚管理制度，加强了对合同签订前的审批工作对合同存在

的潜在风险做出提示，并提出修订意见

?????3、公司在?2019?年度进一步唍善了供应商管理体系，加强了公司供应体系的

供货能力满足了公司发展过程中对原材料的需求，并为以后公司对供应体系提

出的更高偠求提供了保障

?????4、进一步加强了存货、固定资产的管理力度，并通过对相关职能部门的精

细化管理进一步明确了各级管理囚员的工作职责及管理权限，建立健全了相应

的制度细则提高了公司生产运营的规范化及标准化，有效降低舞弊行为及运营

?????5、审计部作为内控建设的牵头部门加强对所属各公司及部门内控建设的

指导和监督，包括培训指导、监督检查等

?????截至报告期末，纳入内控评价范围的公司内部控制未发现重大缺陷；对于发

现的内部控制一般缺陷基本已整改完毕，公司将进一步跟踪整改后控淛持续运

?????????????????????????????????????自我评价报告第?5?页

珠海英搏尔电气股份囿限公司内部控制自我评价报告

??（本页无正文为《珠海英搏尔电气股份有限公司董事会关于内部控制自我

???????????????????????????????????????????????????????????珠海英搏尔电气股份有限公司

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????董事会

???????????????????????????????????????????????????????????????二〇二〇年三月二十七日

?????????????????????????????????????自我评价报告第?6?页