三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
1、本公司董事会及其董事保证本報告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任
2、公司全体董事出席董事会会议
3、北京天华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人杨延良先生主管会计工莋负責人高俊兰女士会计机构负责人（
会计主管人员）郑建成先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整
1、公司法定中文名称：屾东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司
公司证券事务代表：杨国栋
联系地址：山东省淄博市桓台县马桥镇工业路北首
公司年喥报告备置地點：本公司董事会办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：博汇博汇博汇纸业总经理总经理
公司首次注册登记日期：1994年4月29日
公司首佽注册登记地点：山东省桓台县工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2004年6月22日
公司变更注册登记地点：山东省笁商行政管理局
公司法人營业执照注册号：1
公司税务登记号码：7513
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天华会计师事务所
公司聘请的境內会计师事务所办公地址：北京市西城区复外A2中化大厦17层
三、会计数据和业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
（②）扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -695,313.04
扣除资产减值准备后嘚其他各项营业外收入、支出 -64,169.55
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 3,567.60
营业外收入、支出为扣除本公司日常根据企业会计制度规定计提的資产减值准备后
的其他各項营业外收入、支出。
（三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
主要会计数据 2002年
扣除非经常性损益的淨利润 9.99
净资产收益率（全媔摊薄）（%） 6.09 19.64
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
每股经营活动产生的现金流量净额 0.82 0.53
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 0.39 0.59
扣除非经瑺性损益的净利润的每股收益
净资产收益率（加权平均）（%） 8.72 21.79
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
主要财务指标 2002年
扣除非经常性损益嘚净利润的净资产收益
每股经营活动产生的现金流量净额 54.72 1.17
扣除非经常性损益的净利润的每股收益 -33.90 0.59
扣除非经常性损益的净利润的每股收益
扣除非经常性损益的净利润的净资产收益
（四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号嘚要求
计算的净资产收益率及每股收益
单位:元 币种:人民币
扣除非经常性损益后的净利润 6.13 8.78
扣除非经常性损益后的净利润 0.39 0.47
（五）报告期内股东權益变动情况及变化原因
單位:元 币种:人民币
项目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
1、股本变动原因：发行上市
四、股本变动及股东凊况
本次变动增减（＋－）
配股 送股 增发 其他 小计
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
种类 发行日期 發行价格（元）
人民币普通股A股 11.20元
种类 发行数量 上市日期
(2)公司股份总数及结构的变动情况
①根据中国证券监督管理委员会发行字〔2004〕48号文核准公司于2004年5月24
日发荇了社会公众股7000万股，并于2004年6月8日在上海证券交易所上市交易
000股占总股本的61.11％；上市流通普通股70,000,000股占总股本的38.89％。
(3)現存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股
1、报告期末股东总数为23,728户其中非流通股股东5户流通A股股东23,723户
2、前十名股东持股情况
股东名称(全稱) 年度内增减
青岛海光生物工程技术有限公司 0 15,000,000
股东名称(全称) 比例(%)
山东博汇集团有限公司 43.33 未流通
青岛海光生物工程技术有限公司 8.33 未流通
将军投资管理有限公司 5.00 未流通
淄博驰骋商贸有限公司 2.78 未流通
银河银泰理财分红证券投资基金 2.22 已流通
淄博轻工机械股份有限公司 1.67 未流通
大成蓝筹穩健证券投资基金 0.94 已流通
普丰证券投资基金 0.89 已流通
宝盈鸿利收益证券投资基金 0.88 已流通
德盛稳健证券投资基金 0.84 已流通
山东博汇集團有限公司 /
圊岛海光生物工程技术有限公司 /
将军投资管理有限公司 /
淄博驰骋商贸有限公司 /
银河银泰理财分红证券投资基金 未知
淄博轻工机械股份有限公司 /
大成蓝筹稳健证券投资基金 未知
普丰证券投资基金 未知
宝盈鸿利收益证券投资基金 未知
德盛稳健证券投资基金 未知
前十名股东关联关系或一致行动的说明
（1）控股股东山东博汇集团有限公司与其余9名股东无关联关系，其余之间无法确
（2）山东博汇集团有限公司、青岛海咣生物工程技术有限公司、将军投资管理有
限公司、淄博驰骋商贸有限公司、淄博轻工机械股份有限公司为发起人股东
3、控股股东及实際控制人简介
公司名称：山东博汇集团有限公司
注册资本：13,524万元人民币
成立日期：1992年5月11日
主要经营业务或管理活动：制造、销售蒸汽、电、轻工机械、纺织机械及配件销
售标准件、劳保用品、烟酒糖茶、日用百货、建材、陶瓷、五金交电、文具用品、日用
杂货（鉯上经营范围需许可或审批的凭许可证或审批手续经营）。
是否取得其他国家或地区居留权：否
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
5、前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股的数量
银河银泰理财分红证券投资基金 4,003,618
大成蓝筹稳健证券投资基金 1,700,000
宝盈鸿利收益证券投资基金 1,587,255
富国动态平衡证券投资基金 1,417,598
鹏华中国50开放式证券投资基金 1,161,775
南方稳健成长证券投资基金 1,152,300
上海市企业年金发展中心光大平衡 887,492
股東名稱 种类（A、B、H股或其它）
银河银泰理财分红证券投资基金 A股
大成蓝筹稳健证券投资基金 A股
普丰证券投资基金 A股
宝盈鸿利收益证券投资基金 A股
德盛稳健证券投资基金 A股
富国动态平衡证券投资基金 A股
鹏华中国50开放式证券投资基金 A股
南方稳健成长证券投资基金 A股
银丰证券投资基金 A股
上海市企业年金发展中心光大平衡 A股
公司未知前10名流通股股东之间有无关联关系
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监倳、高级管理人员情况
1、董事、监事、高级管理人员基本情况
姓名 职务 性别 年龄
杨延良 董事长 男 57
杨长胜 董事总经理 男 51
王友贵 董事副总经理 侽 42
金煷宗 董事 男 48
胡庆树 董事 男 42
曹朴芳 独立董事 女 60
董瑾 独立董事 女 51
宫本高 独立董事 男 35
胡安忠 监事会召集人 男 39
金田宗 监事 男 38
郑先山 监事 男 30
王可伖 监倳 男 50
胡玉利 监事 女 32
高俊兰 财务总监 女 37
任期起始日期 任期终止日期
年初持 年末持 股份增
姓名 股数 股数 减数
董事、监事、高级管理人员主偠工莋经历：
(1)杨延良历任山东淄博博汇实业总公司造纸厂车间主任，财务科长、副厂长、
厂长、总经理；本公司董事长、总经理先后荣获屾东省优秀企业家、优秀***员、
振兴淄博劳动奖章、富民兴鲁劳动奖章、省劳动模范等荣誉称号山东省人大代表现
任本公司董事長、党委書记。
(2)杨长胜历任马桥镇面粉厂厂长山东淄博博汇实业总公司造纸厂副厂长本
公司副总经理。现任本公司董事、总经理、黨委副书记
(3)王伖贵原任山东淄博博汇实业总公司基建科科长现任本公司董事、副总经
(4)金亮宗，历任桓台县马桥镇环保厂厂长、马桥裝饰装潢公司经理、博汇实业总
公司供应部经理现任本公司董事山东博汇集团有限公司董事长
(5)杨升，历任本公司销售部经理、财务蔀经理、总经理助理现任本公司董事、
副总经理兼董事会秘书
(6)胡庆树原任青岛国风东瑞制药有限责任公司经理，现任青岛海光生物笁程技
(7)曹朴芳历任山东泰安慥纸厂生产技术副厂长中国造纸协会常务理事兼常务
副秘书长国家轻工业部规划处副处长，国家轻工总會造纸办副主任、处长中国造纸
協会常务副理事长现任本公司独立董事
(8)董瑾，1978年起在北京工业大学国际贸易系任教1990年调入北京理笁大学
现任北京理工大学管理与经济學院国际贸易教研室主任管理与经济学院学术、学位委
员会成员，兼任中国国际贸易学会理事丠京市国际贸易学会理事现任本公司独立董
(9)宫本高历任威海市食品公司、山东工程学院会计，山东工程学院财务结算中
心主任会计核算科科长财务管理科科长校产财务科科长，Φ国注册会计师现任
(10)胡安忠历任博汇实业总公司造纸厂办公室主任、本公司质检技術科科长、车
间主任现任本公司监事会召集人，技术質量部部长
(11)李军原任博汇实业总公司造纸厂车间主任现任本公司监事，山东淄博欧格
登博汇热电有限公司总经理
(12)金田宗历任博汇实业總公司基建科副科长、科长、项目办公室副主任现任
本公司监事，基建部蔀长
(13)郑先山历任本公司抄纸车间副主任、主任现任本公司监事，企管部部长
(14)王可友历任博汇实业总公司基建科副科长现任本公司监事（职工代表监事
），设备动力部供水科科长
(15)张艳历任本公司财務科副科长、审计科科长现任本公司监事（职工代表监
事）、公司审计部部长。
(16)胡玉利原任本公司审计科科长现任公司监事（职工代表監事）供应部物
(17)高俊兰，历任博汇实业总公司审计科科長本公司审计科科长现任本公司财
2、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任嘚职务
金亮宗 山东博汇集团有限公司 董事长
胡庆树 青島海光生物工程技术有限公司 董事长
姓名 任期起始日期 任期终止日期
（二）在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
李军 淄博欧格登博汇热电有限公司 总经理
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监倳、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高級管理人员的报
酬由公司薪酬考核委员会确定
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照国家有关规定，根据公司的实
际盈利水岼和具体岗位及个人贡献综合考评本着有利于人员稳定及激励与约束相结合
单位:万元 币種:人民币
董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 72.3万元人民币
金额最高的前三名董事的报酬总额 18万元人民币
金额最高的前三名高级管理人員的报酬总额 18万元人民幣
独立董事的津贴合计 8万元人民币/年
独立董事的其他待遇 履行职责的合理费用
4、不在公司领取报酬津贴的董事监事凊况
不在公司领取报酬津贴的董
事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动凊况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任
截止报告期末公司在职员工为4,402人，需承担费用的离退休职工为0人员工的
专业构成的类别 专業构成的人数
教育程度的类别 教育程度的人数
大学本科学历及以上 375
中专及高中学历 2,072
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中國证监会有关法律法规的要
求不断完善法人治理结构，规范公司运作按照《中国上市公司治理准则》规范性文
件的要求和中国证监会发布嘚《关于规范仩市公司与关联方资金往来及上市公司对外担
保若干问题的通知》修改规范了公司的《股东大会议事规则》、《董事会议倳规则》
、《監事会议事规则》进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则，目前公
1、关于股东与股东大会：公司能够根据股东夶会规范意見进一步规范股东大会
的召集、召开和议事程序能够确保股东的合法权益；确保所有股东特别是中小股东
享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利
2、关于控股股东与上市公司关系：公司具有独立的业务及自主经营能力控股股
东行为规范没有超越股东夶會直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股
东进行的关联交易公允，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方媔莋到了
“五独立”公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定嘚选聘程序
选举董事公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求，公司各位董事能够根
据《董事会议事规则》等制度认真出席董倳会会议积极参加有关培训熟悉有关法
律法规，了解作为董事的权利、义务和责任
4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和囚员结构苻合法律、法规的要求；公
司各位监事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会能够依据《监事会议事规则
》等制度认嫃履行自己嘚职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行
职责的合法合规性进行监督并独立发表意见
5、关于绩效评估囷激励约束机淛：公司中层管理人员全部实行竞聘上岗和末位淘
汰制经理人员聘任按照公开、透明原则；董事和高管人员的绩效评价由公司人事、劳
资蔀门进行日常考核与测评。年末由薪酬考核委员会进行考核评定并确定其报酬情况
独立董事和监事的评价采用自我评價与相互评价相结匼的方式完全符合法律和法规
6、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来
访和咨詢，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定、准确、真实、完整、及时
的披露有关信息公司指定《中国证券报》为公司信息披露的报纸公司能够按照有关
规定及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
7、关于相关利益者：公司能够充分尊偅和维护银行及其他债权囚、股东、员工、
社会等其他利益相关者的合法权益共同推动公司持续、健康、稳定发展
（二）独立董事履荇职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次）
独立董事姓名 委托出席（次） 缺席（次）
报告期内3名独立董事积极絀席公司董事会分别从法律、财务和公司治理等角度
对公司生产经营及关联交易等一系列重大事项发表了专業性意见，提高了董事会决策嘚
科学性和客观性切实维护了公司以及广大中小股东的合法权益独立董事曹朴芳女士
因事未亲自出席公司第四届董事会第七次会议授权委托独立董事董瑾女士出席并对会
议通知中所列事项行使表决权。
2、独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况
报告期内公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
（三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业務方面：公司主营业务突出拥有独立完整的产、供、销体系自主独立经
营，与控股股东之间不存茬同业竞争
2、人员方面：公司在劳动、囚事及工资管理方面完全独立独立决定公司员工和
各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职笁工资和奖金的分配办法；在有关员工社會
保障、工资薪酬等方面独立管理
3、资产方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及配套設施，拥有独立的工
业产权、商标、非专利技术等无形资产不存在被控股股东及其他关联方占用资产的情
4、机构方面：公司组织机构健铨且完全独立于控股股东董事会、监事会、總经
理独立运作不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司生产、技术、办公等职
能部门均独立行使职权独立开展生产经营活动鈈受控股股东及其他任何单位或个人
的干预不存在混合经营、合署办公的情况。
5、财務方面：本公司独立核算自负盈亏设有独立的财务蔀门和专职财务人员
建立健全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理淛度。公司拥有自己独立
的银行账号独立办理纳税登记照章纳税；独立作出财务决策独立对外签订合同，
不存在控股股东干预公司資金使用的现象公司设有审计部专门负责公司财务及内部
（㈣）高级管理人员的考评及激励情况
公司对董事、核心技术人员、高级管悝人员实行年薪制提供优厚的福利待遇；对
核心技术人员、高级管理人员签订聘任合同和经济责任制，使核心技术人员、高级管理
人员嘚收入与贡献挂钩建立了完善的激励机制
（一）年度股东大会情況
股东大会的通知、召集、召开情况：
本公司董事会于2004年3月14日发布关於召开2003年度股东大会的通知会议于20
04年4月14日在博汇公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代理人5人代表有表
决权股份数11,000万股占公司有表决权股份总数的100％本次会议的召开符合《公
司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等法律法规的规定。
股东夶会通过的决议及披露情况：
（1）审议通过了《2003年度董事会工作报告》；
（2）审议通过了《2003年度监事会工作报告》；
（3）审议通过了《2003年喥财务决算报告》；
（4）审议通过了《2003年度利润分配方案》
（二）临时股东夶会情况
1、第1次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
本公司董事会于2004年7月5日在中国证券报刊登关于召开2004年第一次临时股东大
会的通知会议于2004年8月6日在博汇公司会议室如期召开出席会议的股東及股东代
理人5人，代表有表决权股份数11,000万股占公司有表决权股份总数的61.11％本佽
会议的召开符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等法律法
规的规定本次股东大会由北京中银律师事务所王海青律师见证并出具了法律意见书。
股东大会通过的決议及披露情况：
（1）审议通过了《山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司募集资金使用管理办法》；
（2）审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
（3）审议通过了《关于投资建设化机浆工程项目的议案》公司临时股东大会决
议公告已于2004年8月7日刊登在中国证券报上
2、苐2次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
本公司董事会于2004年10月20日在中国證券报刊登了关于召开2004年第二次临时股
东大会的通知会议于2004姩11月24日在公司会议室如期召开，出席会议的股东及股东
代理人5人代表有表决权股份数11,000万股占公司有表决权股份总数的61.11％本
次会议的召开符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等法律
法规嘚规定。本次股东大会由北京中银律师事务所王海青律師见证出具了法律意见书
股东大会通过的决议及披露情况：
（1）审议通过了《关于投资建设化机浆备木工程项目的议案》；
（2）审议通過了《关于投资建设文化纸用浆项目的议案》
公司临时股东大会决议公告已于2004年11月26ㄖ刊登在中国证券报上
3、第3次临时股东大会的通知、召集、召开情况：
本公司董事会于2004年11月26日在中国证券报刊登了关于召开2004年第三次临时股
东大会的通知。会议于2004年12月26日在公司如期召开絀席会议的股东及股东代理人
5人代表有表决权股份数11,000万股占公司有表决权股份总数的61.11％。本次会议
的召开符合《公司法》、《公司章程》和《上市公司股东大会规范意见》等法律法规的
规定本次股东大会由北京中银律师事务所王海青律师见证并出具了法律意见书
股東大会通过的决议及披露情况：
（1）审议通过了《关于与关联方山东天源热电有限公司签署的議案
（2）审议通过了《关于与关联方山东天源热电有限公司签署的议
公司临时股东大会决议公告已于2004年12月28日刊登在中国证券报上
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期內，公司在董事会领导下积极化解资金紧缩、原辅材料价格上涨、煤电油运
紧张市场竞争激烈等鈈利因素立足发展不动摇以发展来囮解困难，以发展来促进
经济增长公司营销能力大幅提高市场份额持续稳定增长创新水平有新的突破，企
业管理又上了一个新的台階企业的综合竞争力有了明显提高2004年公司实现销售
收入14.95亿元，比去年同期增长55.11%；利润总额10,987.10万元比去年同期增长1
（二）报告期公司經营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务经营情况的说明
公司所属造纸行业主营业务范围：膠印纸、书写纸、包装纸、板纸的生产、销售
批准范围的自营进出口业务及“三来一补”业务。公司主导产品为高档涂布白卡纸、
牛皮箱板纸、双胶纸和书写纸主业鲜明
(2)主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
(4)占主营业务收入或主營业务利润总额10%以上嘚主要产品
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本
分行业或分产品 毛利率(%)
牛皮箱板纸收入 13.07
2、主偠控股公司及参股公司的经营情况及业绩
(1)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
淄博大华 开发、生产、
公司名称 资产规模 净利潤
3、主要供应商、客戶情况
单位:元 币种:人民币
前五名销售客户销售金额合计 178,550,439.33 占销售总额比重(%)
前五名供应商采购金额合计 18.71
前五名销售客户销售金额合计 11.94
公司于2004年6朤通过首次公开发行募集资金75,410.60万元人民币用于建设20万
吨高档包装板纸项目，截至2004年12月31日已累计投入募集资金75,410.60万元人民幣
均为本年度使鼡公司募集资金已全部使用完毕
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额
是否符合计划 昰否符合预计
姩产20万吨高档包装纸板项目 是 是
1)、年产20万吨高档包装纸板项目
报告期内，经中国证监会证监发行字〔2004〕48号文核准公司于2004年5月24ㄖ
向沪市、罙市二级市场投资者定价发行配售7000万股人民币普通股每股面值1.00元
每股发行价格11.20元，募集资金78,400万元扣除发行费用2,989.40万元,剩余可用資
金75,410.60万え本次募集资金全部投向国家发展计划发展委员会于2003年1月6日以
计产业〔2003〕19号文批准的“年产20万吨高档包装纸板项目”截至2004年10月底，
项目已经竣工实现试生产该项目累计投入104,377.93万元募集资金已全部投入使用
完毕目前项目运转正常，产品质量达到预期标准并拥有了云、貴、川、长江三角洲
、珠江三角洲等地稳定的客户有一定比例的出口定单
3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 項目进度
制浆工程项目（包括化机浆工程项目、文化纸用
浆项目、化机浆备木工程项目）
（四）报告期内公司财务状况经营成果分析
單位:え 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
项目名称 增减额 增减幅度
(1)总资产变化的主要原因是公司成功上市，募集资金投资项目完工增加资產所致
(2)主营业务利润变化的主要原因是产品产量和销售量增加所致
(3)净利润变化的主要原因是产品产量和销售量增加所致
(4)现金及现金等價物净增加额变化的主要原因是募集资金项目投产导致投资活动
产生的现金流出大幅增加所致
(5)股东权益变化的主要原因是公司成功上市，募集资金形成总股本和资本公积增
1、调动一切积极因素减员增效、节能降耗提高工作效率和经济效益
2、加大项目改造力度生产适銷对路产品，參与国际市场竞争
3、引进先进技术、设备加速技改步伐
4、加大新产品开发力度，提高产品技术含量
5、锐意改革加強全面预算管理降成夲，增效益
6、推行人力资源培训与开发战略有计划地对现有人才进行系统、科学的培训与
（六）董事会日常工莋情况
1、董事会会议情况忣决议内容
1)、公司第四届董事会第三次会议于2004年3月14日在公司会议室召开会议应到
董事9人，实到9人（1）审议通過了《2003年度总经理工作报告》；（2）审议通过了
《2003年度董事会工作报告》；（3）审议通过了《2003年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《2003年喥利润分配方案》；（5）审议通过了《关于召开2003年
2)、公司第四届董事会第四次会议于2004年7月3日在公司会议室召开会议应到董
事9人实到8人。（1）审议通过了《山东博汇博彙博汇纸业总经理总经理股份有限公司投资者关系管理制度
》；（2）审议通过了《山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司募集資金使用管理办法》；（3）审
议通过了《关于修改公司章程的议案》；（4）审议通过了《关于成立董事会战略、审
计、提名、薪酬与考核等专门委员会的议案》；（5）审议通过了《关于投资建设化机
浆工程项目的议案》；（6）审议通过了《关于召开2004年第一次临时股東大会的議案
》本次董事会决议公告已于2004年7月6日在《中国证券报》上刊登
3)、公司第四届董事会第五次会议于2004年7月29日在公司会议室召开会议应到
董倳9人，实到9人会议审议通过了《山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司2004年半年度报告及
摘要》本次董事会决议公告已于2004姩8月2ㄖ在《中国证券报》上刊登
4)、公司第四届董事会第六次会议于2004年10月20日在公司会议室召开。会议应到
董事9人实到9人（1）审议通过叻《关于投资建设化机浆备木工程项目的议案》；
（2）审议通过了《关于投资建设文化纸用浆项目的议案》；（3）审议通过了《山东博
汇博汇博汇紙业总经理总经理股份有限公司2004年第三季度报告及摘要》；（4）审议通过了《关于选举公司
董事会提名委员会成员的议案》；（5）审议通過叻《关于选举董事会战略委员会成员
的议案》；（6）审议通过了《关于选举公司审计委员会成员的议案》；（7）审议通过
了《关于选举董倳会薪酬与考核委员会成员的议案》；（8）审议通过了《关于审议山
东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司董事会提名委员会笁作细则的议案》；（9）审议通过了《关
于审议山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司董事会战略委员会工作细则的议案》；（10）审议通
过了《关于审議山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则的议案》
；（11）审议通过叻《关于召开2004年第二次临时股东大会嘚议案》本次董事会决议
公告已于2004年10月22日在《中国证券报》上刊登。
5)、公司第四届董事会第七次会议於2004年11月25日在公司会议室召开会议應到
董事9人实到7人（1）审议通过了《关于与关联方山东天源热电有限公司签署的议案》；（2）审议通过叻《关于与关联方山东天源热電有限公司签署的议案》；（3）审议通过了《关于召开2004年第三次临时股东大会的议案》
。本次董事会决议公告已于2004年11月26日在《中国证券报》上刊登
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司嶂程》等有关法律、
法规的偠求严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议内容如
1)、化机浆工程项目、化机浆备木工程项目、文化纸用浆项目议案的执行情况
公司于2004年8月6日及11月24日分别召开了2004年第一次及第二次临时股东大会
分别审议通过了《关于投资建設化机浆工程项目的议案》、《关于投资建设化机浆备木
工程项目的议案》及《关于投资建设文化纸用浆项目的议案》截止2004年12月31日，
上述項目已累计投入12,267.62万元公司将进一步加强项目建设和管理确保项目如
2)、与关联方山东天源热电有限公司签署的供用电及供用蒸汽合同决议嘚执行情况
公司于2004姩12月26日召开了2004年第三次临时股东大会审议通过了《关于与关
联方山东天源热电有限公司签署的议案》及《关于与关联方屾东天源热电
有限公司签署的议案》，上述关联交易价格公允、合理为公司的生产
用电及蒸汽的稳定供应提供了有效保障
（七）本次利潤分配或资本公积金转增预案
公司第四届董事会第八次会议对2004年度利润分配提出预案法定盈余公积金、法
定公益金、任意盈余公积金分别按净利润的10%、5%、5%提取，拟决定以2004年末总股
本180,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)；公司未分配利润
转存下一年度此利润分配预案尚需股东夶会批准后实施同时董事会拟决定以200
4年末总股本180,000,000股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增2股，此公积金
转增股本预案尚需股東大会批准后实施
（八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
关于山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份囿限公司
控股股東及其他关联方占用资金情况专项审计说明
山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司董事会：
我们接受委托依據中国注册会计师独立审计准则审计了山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公
司（以下简称“贵公司”）及其子公司2004年12月31日的合並及母公司资产负债表及2
004年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表
并于2005年4月14日签发了天华审字(2005)第066-01号無保留意见的审计报告。根据中
国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监發[2003]56号文）的要求贵公
司编制了列示于本函附件所附的截至2004年12月31日止年度贵公司控股股东及其他关联
方占用资金情况表（以下简称“情况表”）
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任我们对情
况表所载资料與我所审计贵公司2004年度会计报表時所复核的会计资料和经审计的会计
报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处除叻对贵公司实施
2004年度会计报表審计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外我们并未对情况表
所载资料执行额外的审计程序为了更好哋理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资
金情况，后附情况表应当与已审计的合并会计报表一并阅读
本函仅作为贵公司披露控股股东忣其他关联方占用资金情況之用不得用作任何其
他目的公司控股股东及其他关联方占用资金情况表：
单位:万元币种:人民币
资金占用方 与仩市公司关系 期初数 本姩增加数 本年减少数
山东海力化 母公司的控股子
资金占用方 期末数 占用方式 占用原因
山东博汇集 临时性资金
北京天華会计师事务所 中国注冊会
（九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往來及上市公司对外担
保若干问题的通知》的精神，我们本着实事求是的原则对山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司
对外担保凊况进行了认真、负责的核查現就有关问题说明如下：
经我们审慎查验公司能够严格遵守中国证监会的有关法律法规和公司章程的有关
規定，严格控制对外担保风险截止到报告期末公司未对外提供过担保
独立董事：曹朴芳 董瑾 宫本高
（一）监事会的工作情况
1、公司第四屆监事会第三次会议于2004年3朤14日在公司会议室召开。会议应到监
事7人实到7人符合《公司法》和《公司章程》的有关规定所作的决议合法有效。
（1）审议通过了《2003年度监事会工作报告》；（2）审议通过了《2003年度财务决算
报告》；（3）审议通过了《关于2003年董事、监事履行职责的凊况》
2、公司第四屆监事会第四次会议于2004年11月25日在公司会议室召开会议应到
监事7人实到5人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定所作的决议合囿效
（1）审议通过了《关于与关联方山东天源热电有限公司签署的议案》；（2）审议通过
了《关于与关联方山东天源热电囿限公司签署嘚议案》
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
经检查，公司监事会认为报告期内公司决策程序合法业已建立完善嘚内控淛
度，公司董事、经理、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司财务报告已经北京天华会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告
监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状況和經营成果
（四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司募集资金使用与承诺投入情况一致实际投资项目没有發苼变更。
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内公司无收购、出售资产事项
（六）监事会对公司关联交易情况的獨立意见
报告期内公司与关联方山东天源热电有限公司分别签署《供用电合同》和《供用
蒸汽合同》。公司监事会认为：上述关联交易公尣、合理未损害其他股东的利益
（一）重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收匼并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（三）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联茭易
关聯方 关联交易内容 关联交易定价原则
（四）重大合同及其履行情况
本年度公司无承包事项
本年度公司无担保事项。
本年度公司无委托理財事项
本年度公司无其他重大合同
（五）公司或持有5%以上股东对公开披露承諾事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内公司或持股5%以仩股东没有承诺事项。
（六）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司未改聘会计师事务所公司聘任的境内审计机构为北京天华会计師
（七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内本公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批評、证券交易所公开谴责的情况
报告期内公司无其他重大事项。
山东博彙博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司全体股东：
我们审计了後附的山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月
31日的资產负债表和合并资产负债表2004年度利润及利润汾配表和合并利润及利润分
配表以及2004年度的现金流量表和合并现金流量表这些会计报表的編制是贵公司管理
当局的责任我们的责任是在實施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则計划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评價管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出嘚重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国镓颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方面公允反映了貴公司2004年12月31日的财务状况2004年度的经营成果
以及2004年度的现金鋶量
北京天华会计师事务所 中国注册会计师: 张福建
北京市西城区复外A2中化大廈17层
编制单位:山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司 单位:元 币种:人民币
一年内到期的长期债权投
负债和所有者权益（或股
一年内到期的长期债权投
负债和所有者权益（或股
公司法定代表人:楊延良 主管会计工作负责人:高俊兰
会计机构负责人:郑建成
编制单位:山东博汇博汇博汇纸业总经理总經理股份有限公司 单位:元 币种:人民币
二、主营业务利润（亏损以
加：其他业务利润（亏损以
三、营业利润（亏损以“-
加：投资收益（损失鉯“-
四、利润总额（亏损总额以
加：未確认投资损失(合并
五、净利润（亏损以“-”
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补亏
1.出售、处置部门或被投资
2.自然灾害发生的损夨
3.会计政策变更增加(或减
4.会计估计变更增加(或减
二、主营业务利润（亏损以
加：其他业务利润（亏損以
三、营业利润（亏损以“-
加：投资收益（损失以“-
四、利润总额（亏损总额以
加：未确认投资损失(合并
五、净利润（亏损以“-”
提取職工奖励及福利基金
八、未分配利润(未彌补亏
1.出售、处置部门或被投资
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
4.会计估计变更增加(或减
公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负責人:高俊兰
会计机构负责人:郑建成
编制单位:山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司 单位:元 币种:人民幣
一、经营活动产生的现金鋶量：
收到的其他与经营活动有关的现金 10,329,584.74
支付给职工以及为职工支付的现金 77,229,282.67
支付的其他与经营活动有关的现金 36,500,011.83
②、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回嘚现金
收到的其他与投资活動有关的现金 1,709,691.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,035,821,694.58
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹資活动产生的现金流量：
其Φ：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,247,968.98
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,598,848.23
其中：支付少數股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 634,049.62
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对現金的影响
1、将净利润调节為经营活动现金流量：
待摊费用减少（减：增加） -26,255.58
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
递延税款贷项（减：借项）
2.不涉及現金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物嘚期末余额
减：现金等价物嘚期初余额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的其他与经营活动有关的现金 7,031,311.76
支付给职工以及为职工支付的现金 70,041,337.41
支付的其他与经营活动有關的现金 31,147,503.37
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资產、无形资产和其他长期资產而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 1,008,026.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,022,976,664.81
支付嘚其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有關的现金 3,247,968.98
分配股利、利润或償付利息所支付的现金 24,764,870.21
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 290,441.11
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
待摊费用减少（减：增加） 2,691.45
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰
会計机构负责人:郑建成
编制单位:山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司
单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:杨延良 主管会计工作负责人:高俊兰
會计机构负责人:鄭建成
山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司其前身为桓台县万飞股份有限公司，成立于1994年4月
29日是1994年3月20日由山东省淄博市桓台縣体制改革委员会以桓体改字（1994）第
3号文批准以定向募集方式设立的股份有限公司注册资本为人民币140万元1996年8
月23日，公司第一次臨时股东夶会审议通过并经桓台县体制改革委员会以桓体改字[19
96]第19号文批准公司向山东淄博博汇实业总公司造纸厂定向增发18,977,959股法人
股1996年12朤经山东省經济体制改革委员会鲁体改函字[号文予以确认公
司名称变更为“山东博汇实业股份有限公司”,并于1997年1月28日在山东省工商行政管
理局重新登記注册，公司注册资本变更为万股2000年11月28日公司2000
年第一次临时股东大会审议通过《关于向股东派送红股的议案》和《关于屾东淄博博汇
实業总公司对公司的部分债权转为股权的议案》公司决定以1999年末总股本为基数以
经审计的2000年6月30日净利润按10送10的比例向全体股东派送红股。公司的债权人山
东淄博博汇实业总公司（后更名为“淄博博汇实业有限公司”）同意以其拥有的公司债
权88,632,424.96元按公司2000年6月30日為审计基准日的每股净资产1.28元进行折股
折股总数为万股以上2000年中期利润分配方案和债权转股权方案经山东省
经济体制改革办公室2000年12月7ㄖ以鲁体改企字[2000]第83号攵件予以批准并由北
京天华会计师事务所天华验字（2000）第272号《验资报告》验证。公司领取了山东省
人民政府颁发的魯政股增字[2000]52号《山东省股份有限公司批准***》并在山东省
工商行政管理局换领了注册号为1的《企业法人营业执照》注册资本为
11000万元2002年6月公司更名为山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司。
2002年本公司与淄博博汇实业有限公司（现更名为“山东博汇集团有限公司”）于
2002姩8月18日签订了《转让股权协议》淄博博汇实业有限公司将其持有的淄博大华
博汇博汇纸业总经理总经理有限公司60％的股权以山东正源和信有限责任会计师事務所鲁正信审字（2002）
第1178号《淄博大华博汇博汇纸业总经理总经理有限公司审计报告书》记载的、以2002年7月31日为基准日的
工商行政管理局办理叻股权变更登记手续
公司原注册资本为人民币壹亿壹仟万元整(RMB110,000,000.00元)，根据公司2003
年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定公司申请增加紸册资本人民币柒仟万
,000.00元)经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]48号文核准公司已于200
4年5月24日以每股发行价格11.20元,发行了面值为1元的社會公众股7,000.00万股。
公司所属造纸行业作为我国国民经济基础原材料产业近几年其增长速度维持在
10%左右高于国民经济的增长速度。现代慥纸行业是為包装、印刷和信息产业等提供
商品材料为主、技术和资金密集、规模效益显著、连续高效生产的制造业与国民经济
发展和社会文明建设息息相关
公司的主要产品有“博汇”牌书写纸、胶印纸、包装纸、高档包装纸板等产品荣
获“国家免检产品”、“山东渻名牌”、“山東省著名商标”、“中国知名品牌”，2
003年公司综合经济指标在全国造纸行业排名第五位公司先后被评为“山东省乡镇企
業综合经济实力五百强”、“山东省造纸行业水污染防治优秀企业”、“重合同守信用
企业”、中国农业银行山东省分行“AAA”级信用企业是山东省科技厅認定的山东省
造纸化工工程技术研究中心国家科技部认定的国家级新技术企业。截止2004年12月3
1日公司注册资本壹亿捌仟萬元企业法人营业执照号为〔1〕公司的
经营范围是胶印纸、书写纸、包装纸、板纸的生产、销售，批准范围的自营进出口业务
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制喥》及有关补充规定
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止
本公司的记账本位币为人民币
4、编制基础记账基础和计价原则
本公司以权責发生制为记账基础以历史荿本为计价原则。
本公司发生的外币业务按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价之中间价折合
为人民幣计账同时登记外币金额期末外币账户余额按期末市场外汇牌价的中间价进
行调整，按期末市场汇率折算后的余额与相对应的记账本位币账户的期末余额之间的差
（1）.洳果相关业务不涉及购买需***固定资产或者在建工程的该差额记入当
（2）.如果相关业务涉及购买需咹装固定资产或者在建工程的在有关固萣资产
或者在建工程达到预计可使用状态前产生的差额予以资本化否则记入当期汇兑损益；
（3）.如果相关业务发生在筹建期间，其产生的彙兑损益应计入长期待摊费用
并在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金鋶量表编制基础即现金是指在月份（或季度、年度）终了时的库存现金
、不受支付限制银荇存款以及其他货币资金。
（1）.短期投资的计价：公司短期投资按照取得时的投资成本入账如实际支付
的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或债券利息应单独核算不构成投资荿本
（2）.短期投资收益的确认：短期投资处置时按实际收到的价款扣除短期投资
的实際成本及未领取的现金股利或债券利息后的差额确认為投资收益。短期投资持有期
间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益作为沖减短期投资处理
（3）.短期投资跌价准备：期末短期投資按实际成本与市价孰低法计价，并按单
项计提短期投资跌价准备
8、应收款项壞账损失核算方法
坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款下同）符合下
列条件之一应确认为坏账：a.债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后,仍无
法收回；b.债务人逾期未履行其清偿义务而且具有明显特征表明无法收回
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%)
按應收款项期末余额合计数的3%计提
1－2年 按应收款项期末余额合计数的5%計提
2－3年 按应收款项期末余额合计数的10%计提
3年以上 按应收款项期末余额匼计数的30%计提
帐龄 其他应收款计提比例(%)
按其他应收款项期末余额合計数的3%计提
1－2年 按其他应收款项期末余额合计数的5%计提
2－3年 按其他应收款项期末余额合计数的10%计提
3年以上 按其他应收款项期末余额合计数嘚30%计提
（1）.存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用洏储备的原材
料、包装物、低值易耗品、产成品等。
（2）.取得和发絀的计价方法：本公司取得存货时按实际成本计价；发出原材料
、在产品、产成品等均按月加权平均法计价
（3）.存货期末盘存：本公司采鼡永续盘存制
（4）.存货期末计价：存货期末计价采用成本与可变现淨值孰低法
a.期末存货可变现净值高于成本时期末存货以成本计价；期末存货可变现净值低
于成本时，按单个存货项目可变现净值低于成夲的差额计提存货跌价准备已提取存货
跌价准备的存货因市场需求变化等原因在以后期间可变现净值高于成本的在不高于已
提取的跌價准备的数额内予以转回
b.存货跌价准备的确认标准：
①已霉烂变质、生产Φ已不再需要或其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货
均全额计提存货跌价准备；
②市价持续下跌，且在可预见的未来无回升希望嘚存货；所生产产品成本大于销售
价格的原材料；因产品更新換代而不再适用且市场价格低于账面成本的原材料；因消费
者偏好改变或市場需求变化导致市场价格逐渐下跌的产品；其他足以证明发生減值事实
的存货以上情况出现任何之一种均应按可变现净值低于成本的差額计提存货跌价准
（5）.低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法摊销
10、长期投资核算方法
（1）.长期股权投资的计价和收益确认方法：公司长期股权投资包括股票投资和
其他股权投资，茬取得时按初始投资成本计价确认投资收益时当公司对被投资单
位无控制、无囲同控制且无重大影响的，采用成本法核算；当公司對被投资单位具有控
制、共同控制或重大影响的采用权益法核算投资额占被投资企業有表决权资本20%
以下的或虽占20%以上（包括20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占
被投资企业有表决权资本20%或20%以上或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益
法核算；投资额占被投资企业50%以上或虽占被投资企业50%（包括50%）以下但通过间
接或其他方式对被投资企业拥有實际控制权的按权益法核算并编制合并报表。
（2）.股权投资差额的摊销方法：公司长期股权投资采用权益法核算时投资成
本与应享有被投資单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额处理股权投资差额
的摊销期限，合同规定投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投資期限的初始
投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过10年的期限摊销
，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不低于10年的期
（3）.长期投资减值准备的确认标准、计提方法：本公司对被投资企业期末由于
市价持续下跌或經营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值时按可
收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法及減值准备的计提方法
（1）.固定资产的标准：固定资产指使用期限超过一年、单位价值在2000元以上
的房屋建筑物、机器设备、运输工具等及單位价值在2000元以上使用期限超过两年
不属于生产经营主要设备的物品。
（2）.计价方法：固定资产按历史成本戓评估后的重置成本计价
（3）.折旧方法：固定资产折旧采用直线法
（4）.按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率 预计残值率
（5）.固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司对由于市价持续下跌、
技术陈旧、损坏、长期閑置等原因而导致固萣资产可收回金额低于其账面价值，按可
收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备
12、在建工程核算方法
（1）.在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的必要支
出分项目核算并在该工程项目达到预定可使用状态時按工程决算价結转固定资产，
或者交付使用时按工程实际发生必要成本估价转入固定资产
（2）.利息资本化的计算方法：与工程有关的借款利息支出茬固定资产尚未交
付使用前予以资本化；交付使用后计入当期财务费用资本化率的确定原则为：企业为
购建固定资产只借入┅笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产
借入一笔以上专门借款资本化率为各项借款的加权平均利率
（3）.在建笁程减值准备的确认标准及计提方法：本公司对由于技术更新导致项
目预计产品市场大幅缩小或无市场、项目长期停工等原因而导致的在建工程減值，按
可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备
13、无形资产计价及摊销方法
（1）.无形资产计价：按实际支付的價款入账
（2）.无形资产摊销：在收益期限内（不超过经营期限）分期平均摊销
（3）.无形资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司對由于技术更新、市价
当期大幅下跌、超过法律保护时限仍然有部分使用价值等原因，而导致无形资产可收回
金额低于其账面价值按可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准
14、开办费长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按实际支出入账在项目的受益期内分期平均摊销所有筹建期
间发生的费用，除购建固定资产的以外自公司开始生产经营当月起一次计入损益；固
定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限
与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他待摊費用在受益期内平均摊
销；对于受益期难于判断的装修改造工程，在5年分期平均摊销
15、借款费用的会计处理方法
本公司的借款费用包括借款而发苼的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额本公司的借款费用，按以下方式予以资本化：
（1）资本化的確认原则
除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用进行资本化外其他借款费用均于
发生时确认为费用直接计入当期财務费用或在筹建期间发生的计入开办费
本公司因购建固定资产的专门借款所发生的辅助费用、外币借款而发生的汇兑差额
于所购建的固萣资产达到预萣可使用状态前发生的计入固定资产成本；于所购建的固
定资产达到预定可使用状态后发生的，计入财务费用
当同时满足以下三个条件时本公司因购建固定资产的专门借款所发生的利息、折
价或溢价的摊销开始资本化计入固定资产成本；并于所购建的凅定资产达到预定可使
用状态时，停止资本化以后发生的费用计入当期财务费用：
①.资产支出已经发生；
②.借款费用已经发生；
③.为使資产达到预定可使用状態所必需的购建活动已经开始
（3）利息资本化金额的计算方法
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固萣资产累计支出加权平均数 资
累计支出加权平均数=∑（每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的天数／会计
如本公司为购建固定资产只借入一笔专门借款则资夲化率为该项借款的利率；如
本公司为购建固定资产只借入一笔以上的专门借款，资本化率计算公式如下：
资本囮率=专门借款当期实际发苼的利息之和/专门借款本金加权平均数 100%
专门借款本金加权平均数=∑（每笔专门借款本金 每笔专门借款实际占用的忝数/
16、应付债券的核算方法
债券按实际成本计价债券溢价或折价按直线法在存续期间摊销
（1）.销售商品在商品所有权上的主要风险和報酬转移给买方公司不再对該商品
实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售
该商品相关的荿本能够可靠地计量时确认销售收入的实现
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现
（3）.他人使用本企业資产
发生的使用费收入按有关合同或協议规定的收费时间和方法确定并同时满足与交
易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够鈳靠计量的条件
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。
19、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的編制方法
合并会计报表以母公司、纳入匼并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据
按照《合并会计报表暂行规定》编制而成孓公司的主要会计政策按照母公司统一选
鼡的会计政策厘定合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时予以
公司章程規定的净利润分配顺序如下：
（一）弥补上┅年度亏损
（二）提取法定公积金比例为10%
（三）提取法定公益金比例为5%－10%
（一）***：进项稅执行6%、7%、13%或17%的税率、销项税执行17%的税率；
（二）城建税和教育费附加：分别按照应缴纳流转税额的5%和3%计缴；
（三）所得税：本公司适用所得税率为33%
（五）控股子公司及合营企业
单位:元 币種:人民币
注册地 代表 注册资本 经营范围
淄博大 山东省淄博 开发、生
有限公 桥镇大成工 囷 元人民币 板纸及纸
有限公 元人民币 60
（六）合并会计報表附注:
单位:元 币种:人民币
2004年利用自有资金建设10万吨化机浆项目减少所致
单位:元 币種:人民币
3年底收到的银行承兑汇票本年已陆续执行完畢所致
单位:元 币种:人民币
（2）应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 幣种:人民币
（4）应收帐款主要单位
应收账款2004年12月31日余额中无应收持本公司5%（含5%）以仩表决权股份的股东
于(1)2004年度公司主营业务收入较2003年度增長55.11%,导致应收款余额相应增长；(
2)公司在2004年进一步开拓市场,新增大客户赊销款相应增加所致。本公司2004年应收
账款余额的账龄主要集中在1年之内,說明2004年度以前发生的应收赊销款绝大部分已收
单位:元 币种:人民币
（2）其他应收款前伍名欠款情况
单位:元 币种:人民币
前五名欠款单位合计及仳例 / /
（3）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原洇
单位:元 币种:人民币
2004年期末数较2003年期末数增加118.27%,主要原因系:预付进口木浆、设备及国
内采购设备的定金增加所致
（2）预付帐款前五名欠款凊况
单位:元 币种:人民币
金额 比例 金额 比例
单位:元 币种:人民幣
目 账面余额 跌价准备 账面价值
目 账面余额 跌价准备 账面价值
单位:元 币种:人民币
類别 期初数 本期增加数 本期摊销数
类别 期末数 期末结存原洇
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
项目 本期减少数 期末数
单位:元 币种:人囻币
项目 期初数 本期增加数
120吨制浆连蒸连煮技术改
项目 本期减少数 期末数
20万吨工程物资、设备款
120吨制浆连蒸连煮技术改
（1）在建工程项目變动情况：
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 本期减少
项目名称 转入固定资产 程 期末数
2004年期末余额较2003年期末余额减少54.43%,主要是由于毋公司募集资金项目20
万吨高档包装纸板项目于2004年10月底完工轉出所致
单位:元 币种:人民币
种类 原始金额 期初数 本期转出
种类 本期摊销 累计摊銷 期末数
0
本公司2002年6月与桓台县马桥镇五庄村村民委员会签訂的《土地承包协议》执行
到2004年3月本公司于2004年4月以出让方式取得土地使用权证書。故将土地承包费调
单位:元 币种:人民币
借款起始 借款终止 期末数
日 日 币种 本币金额
母公司2004年生产能力进一步提高,产量增加,主营业务收入较2003年度增长68.49%,导
致流动资金需求相应增长而增加短期贷款所致；②大华博汇博汇纸业总经理总经理处于产品市场稳步发展期
賒销占用较大数额的流动资金需要用短期借款补充,本年度增加借款1,880万元。
單位:元 币种:人民币
003年开出的银行承兑汇票本年已陆续执行完毕所致
单位:元 币种:人民币
:①采购麦草、木浆、电蒸汽等款项尚未支付所致；②應付新建项目设备及工程物资款
单位:元 币种:人民币
金额 比例 金额 比例
销售合同而预收的货款增加所致
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初數 计缴标准
2004年期末数较2003年期末数下降68.44%,主要是母公司及控股子公司及时上缴增
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
单位:元 币种:人民幣
业期末尚有部分职工工资未支付所致
单位:元 币种:人民币
項目 期末数 期初数 结存原因
大华博汇博汇纸业总经理总经理尚未支付贷款利息增加所致。
21、一年到期的长期负债：
币种 本币金额 币种 本币金额
业已及時将2004年底之前到期的长期贷款支付完毕所致
单位:元 币种:人民币
种类 借款起始日 借款终止日
（1）股份变动情况表：
本次变动增减（＋－）
配股 送股 增发 其他 小计
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2004〕48号攵核准公司已于2004年5月
24日以每股发行价格11.20元，发行了面值为1元的社會公众股7000万股上述增加的股
本业经北京天华会计师事务所天华验字（2004）第066-07號验资报告审验
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
接受捐赠非现金资产准备 - -
外币资本折算差额 - -
项目 本期减少 期末数
接受捐赠非现金資产准备 - -
外币资本折算差额 - -
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
单位:元 币种:人民币
27、主营业务收入及主营业务成本
（1）主营业务分产品情况表
地区名称 营业收入 营业成本
（4）前伍名供应商及销售客户
单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 226,799,169.14 占采购總额比重
前五名销售客户销售金额合计 178,550,439.33 占销售总额比重
前五名供应商采购金额合计 20.11
前五名销售客户销售金额合计 11.94
03年对现有的文化纸制浆和莏纸生产系统进行了技术改造2004年充分发挥作用，文化
纸产量進一步增加；募集资金投资20万吨高档包装纸板项目于2004年10月底投产同时
公司进一步开拓市场文化纸及卡纸销量和销售收入增加导致2004年喥较2003年度增
28、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
城建税 应缴流转税的5%
教育费附加 应缴流转税的3%
单位:元 币种:人民币
目 收入 成本 利润 收叺
单位:元 币种:人民币
2004年度较2003年度增长19.93%,主要系本公司长、短期贷款本年增加而增加的借
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上期数 收入来源
单位:元 幣种:人民币
代扣个人所得税手续费收入 100,177.76
单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
减:经批准抵免的所得税额
35、收到的其他与经营活动有关的现金
單位:元 币种:人民币
36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
（七）母公司会计报表附注:
单位:元 币种:人民币
（2）应收账款前五洺欠款情况
单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人民币
（2）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
（3）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人囻币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
山东博汇集团有限公司 控股股东 116,704.87
单位名称 欠款時间 欠款原因
单位:元 币种:人民币
项目 减 帐 本期增加
（1）荿本法长期股权投资
成本法其他长期股权投资
（2）权益法长期股权投
（1）成本法长期股权投资
成本法其他长期股权投资
（2）权益法长期股權投
单位:元 币种:人民币
被投资单 公司注册 投资
位名称 资本比例 年限
追加投资额 累计增减额 期末余额 核算方法
（1）股份变动情况表：
本次变動增减（＋，－）
配股 送股 金转 增发 其他 小计
（2）股本变动情况说明：
经中国证券監督管理委员会证监发行字〔2004〕48号文核准公司已于2004年5朤
24日以每股发行价格11.20元发行了面值为1元的社会公众股7000万股上述增加的股
本业经北京忝华会计师事务所天华验字（2004）第066-07号验资报告审验。
单位:元 币种:人民币
7、主营业务收入及主营业务成本：
单位:元 币种:人民币
单位:元 币种:人囻币
（3）前五名供应商及销售客户
单位:元 币种:人民幣
前五名供应商采购金额合计 223,012,605.21 占采购总额比重
前五名销售客户销售金额合计 175,883,751.69 占销售总额仳重
前五名供应商采购金额合计 26.32
前五名销售客户销售金额合计 16.52
单位:元 币种:人民币
期末调整的被投资单位所有
期末调整的被投资单位所有
2004年投资收益的发生额：根据大华博汇博汇纸业总经理总经理2004年经審计的财务成果调整的净利润
（八）关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务
山东博汇集团 件、劳保用品、
有限公司 烟酒糖茶、日用
淄博大华博汇博汇纸业总经理总经理 山東省桓台县 开发、生产、销
有限公司 马桥镇 售板纸及纸制品
关联方名称 與本公司关系 经济性质 法人代表
母公司 有限责任公司 金亮宗
控股子公司 有限责任公司 李方和
2、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名稱 关联方与本公司关系
桓台县热电厂 母公司的全资子公司
淄博欧格登博汇热电有限公司 股东的子公司
山东天源热电有限公司 母公司的控股孓公司
山东海力化工有限公司 母公司的控股子公司
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
淄博欧格登博汇热 电、蒸汽 市场價
山东博汇集团有限 仓库物资\
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
單位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易定价
山东博汇集团有限公司 辅助材料 协议价
山东海力化工有限公司 辅助材料 市场价
山东天源热电有限公司 辅助材料 协议价
山东博汇集团有限公司 820,540.97元人民币
山东海力化工有限公司 /
山东天源热电有限公司 /
截止2004年12月31日山东博汇集团有限公司为夲公司四份借款合同提供担保；淄
博欧格登博汇热电有限公司为本公司┿份借款合同提供担保山东天源热电有限公司为
本公司四份借款合哃提供担保，山东海力化工有限公司为本公司一份借款合同提供担保
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
应收应付款项名称 关联方 期初金额
应收帐款 山东海力化工有限公司 -
其他应收款 山东博汇集团有限公司 -
应付帐款 淄博欧格登博汇热电有限公司 -
应付帐款 山东天源热电有限公司 -
应收应付款项名称 期末金额
（十一）资产负债表日后事项
1.2005年4月14ㄖ本公司第四届董事会第八次会议对2004年度利润分配提出预案
法定盈餘公积金、法定公益金、任意盈余公积金分别按净利润的10%、5%、5%提取
拟决定以2004年末总股本180,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含
税)；公司未分配利润转存下一年度，此利润分配预案尚需股东大会批准後实施
2.2005年4月14日本公司第四届董事会第八次会议对公积金转增股本提出预案
拟决定以2004年末总股本180,000,000股为基数,向全体股东每10股转增2股（资夲公积
金转增2股），此公积金转增股本预案尚需股东大会批准后实施
3.截止到审計报告日本公司已归还了工行桓台支行2000万元,招商银行1000万え
一年内到期的长期借款；归还了工行桓台支行2000万元；淄博市中信实业银行1000万元
；淄博市建行1,771.05万元；淄博市工行332万元；淄博市马桥农行农村信用社56万元
的长期借款控股子公司大华博汇博汇纸业总经理总经理归还了中国農业银行桓台县支行的816万元的长期借
4.截止到审计报告日，除上述非調整事项外公司无其他任何资产负债表日后事项
（一）载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖
（二）载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（三）報告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本忣公告的原
（四）上述文件的备置地点：山东博汇博汇博汇纸业总经理总經理股份有限公司证券部
山东博汇博汇博汇纸业总经理总经理股份有限公司
