先谈谈对账本身如果做到很精細化管理，支付公司的对账通常分为三类：业务对账资金对账，账单对账

业务对账文件，通常是银行的业务系统(通常是收单)出具在業务系统日切结束后用以日终同步交易状态的文件。

值得注意的是不是所有银行的交易都有业务对账文件，通常收单交易业务对账文件會普遍一些

这个文件内通常包含以下核心内容，以网银为例：

支付公司流水号银行流水号，金额状态标识(成功，失败)

前两个用来定位交易而状态标识用于同步交易单据状态——通常情况下，业务对账就是用来恢复掉单数据的

对于原交易单据未明确状态的掉单交易，业务对账可以帮助我们更快地明确单据状态从这个角度来看，业务对账文件是联机交易回执单据的补充业务对账的明细与交易发生時的银行回执是等价的，目的都是为了明确交易状态以及因此产生的债权债务关系

对业务来说：业务对账文件=掉单查询回执=联机交易回執

所谓掉单，就是指支付单据处理过程中由于网络通信异常，服务器并发过多程序错误等问题导致的报文信息未达的情况。

通俗点说一笔快捷支付请求，从支付宝发往银行银行处理，再到银行回执支付宝这个过程任何一个环节出现了问题，都会导致最后支付宝无法得知最后的支付处理结果所以极端情况就是银行处理并扣了用户银行卡余额，但是没通知到支付宝支付宝这边不能给用户处理成功，正好碰上掉单查询接口出点幺蛾子那这个用户就要急死了。

so业务对账，对支付公司来说最重要的价值是用户体验。

tips：由于双方系統间交互都有一堆机制保障各自报文不可篡改不可抵赖所以日间银行告诉你成功，日终告诉你失败这种情况理论上是不可能发生的即便真的出了这个问题，你也可以拿着原报文去找他投诉：喂!要不要这样坑爹这是你的借条。

如果说业务对账的主要作用是同步双方交易單据状态明确双方债权债务关系的话，那么资金对账的主要作用是明确在某一个结算周期内由业务产生结果的债权债务关系的清偿约萣。

那么拗口啥意思呢?打个比方：

小明问小红借钱，打了好几个借条上面写着“兹有小明于XXXX日借小红XXX元人民币，复利年化5%”字样落款是小明的签名。分别编号为ab，cd，ef，g……

这堆借条明确了“小明欠小红钱”这个生产关系实质，没错相当于我们之前说的业务對账。

既然借了钱也写了借条，那么啥时候还钱呢?

小明和小红约定每个月月初，小明会跟小红确认当月月底会还哪些借条一样的白紙黑字不可抵赖。内容大致如下：

“2014年8月31日24点前小明承诺将所欠小红的a,b,c三张借条及其利息，共XXXX元汇入小红银行账户”画押：小明

大家知道，小明欠小红好多借条远远不止abc三张。

但欠钱是一回事啥时候还钱是另一回事，欠你钱不代表我必须一口气还掉

所以这个月初條款，就是用来明确在8月份这个结算周期内小明与小红债权债务清偿的方案——映射到我们今天谈的内容它就相当于资金对账在我们业務开展过程中的作用。

在实际业务过程中由于交易处理时差，会计日不一致等各种原因我们会遇到这样的情况：

由于银行会计日切在22點，所以一笔8月27日23点发生的交易在银行看来是发生在28日的，所以在29日由银行主动清算到支付宝的备付金账户

又由于银行日切时间是浮動的，且资金清算方案在协议中通常约定以银行为准所以通常对于收单类交易，支付宝不会自己去掰指头算今天工行应该给我多少钱，农行该给我多少钱……而是根据银行给的资金文件来明确(代发类交易不一样，有空细说)

通常资金文件重要字段为：

银行流水号支付寶流水号，金额业务类型

大家看到了，资金文件中不包含交易状态这个字段

因为资金文件中体现的是银行和支付宝之间的资金清偿关系，这些清偿关系产生的前提是业务已实际发生所以处理失败的交易由于未形成债务清偿的前提条件，就不会出现在资金文件中(代发類交易有些不一样，有空细讲)

真拗口啥意思呢，就是说丫的交易都没有成功给个屁钱，所有给钱的都是成功的恩，就是这个意思

賬务上通常怎么反映呢?

以充值为例，假设同一个会员同一个银行卡充值三次a交易100元，b交易200元c交易300元。

交易成功(业务对账成功)后：

借：XX銀行待清算款 600

贷：会员某某账号负债 600

日终银行资金文件来了里面只包含了a和b两个交易，c估计被丢到下一个会计周期去了

支付宝账务一看，行吧两笔就两笔，记账：

借：XX银行当日应清算款 300(意味着银行今天要给我300的欠款)

贷：XX银行待清算款 300

注意：这时候其实XX银行待清算这个科目下还挂着借方300，意味着除去银行今天要清算给我的钱外还欠我300

到此，资金对账就结束啦