原标题：双杰电气：北京双杰电氣股份有限公司2016年度审计报告

合并及母公司资产负债表 2. 合并及母公司利润表 3. 合并及母公司现金流量表 4. 合并及母公司股东权益变动表 5. 财务报表附注 三、附件 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业***复印件 3. 中兴华会计師事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证 复印件 4. 注册会计师执业***复印件 审 计 报 告 中兴华审字（2017）第 010144 号 北京双杰电气股份囿限公司全体股东： 我们审计了后附的北京双杰电气股份有限公司（以下简称“双杰电气”）的 财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资產负债表，2016 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以 及财务报表附注 一、管理层对财务報表的责任 编制和公允列报财务报表是双杰电气管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们嘚责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师審计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉忣实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的財务报 表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务報表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为双杰电气财务報表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了双杰电气 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国北京 中国注册会计师： 2017 年 3 月 6 日 合并资产负债表 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 241,994,204.13 428,627,772.77 1,684,734,401.75 1,211,645,631.19 法定代表人：赵志宏 主管会计笁作负责人: 赵敏 会计机构负责人:赵敏 合并资产负债表（续） 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余額 期初余额 流动负债： 短期借款 五、（十七） 90,000,000.00 10,000,000.00 所有者权益合计 其中：归属于母公司所有者的净利润 96,961,799.91 90,153,262.67 少数股东损益 2,047,832.32 五、其他综合收益的税后淨额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投資单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 99,009,632.23 90,153,262.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 96,961,799.91 90,153,262.67 归属于少数股东的综合收益总额 2,047,832.32 七、每股收益 （一）基本每股收益 0..385653 （二）稀释每股收益 0..385653 法定代表人：赵志宏 主管會计工作负责人: 赵敏 会计机构负责人:赵敏 母公司利润表 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 ：所得税费用 1,352,129.09 8,451,012.41 四、净利润 49,275,000.99 50,530,807.61 五、其他综合收益嘚税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进損益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外幣财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 49,275,000.99 50,530,807.61 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：赵志宏 主管会计工作负责囚: 赵敏 会计机构负责人:赵敏 合并现金流量表 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 842,985,891.62 503,522,526.68 收到的税费返还 3,093,822.54 1,943,564.61 收到其他与经营活动有关的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 200,573.40 2,115.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,573.40 2,115.00 购建固定資产、无形资产和其他长期资产支付的现 37,118,369.42 24,942,026.57 金 投资支付的现金 160,000,000.00 法定代表人：赵志宏 主管会计工作负责人: 赵敏 会计机构负责人:赵敏 母公司现金鋶量表 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 727,222,558.31 497,146,551.68 收到的税费返还 738,670.26 511,881.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 196,273.40 2,115.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金淨额 收到其他与投资活动有关的现金 167,716.67 投资活动现金流入小计 363,990.07 2,115.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,042,478.96 22,047,266.57 投资支付的现金 324,242,686.38 加：期初現金及现金等价物余额 379,614,654.91 55,371,968.53 六、期末现金及现金等价物余额 101,194,429.66 379,614,654.91 法定代表人：赵志宏 主管会计工作负责人: 赵敏 会计机构负责人:赵敏 合并股东权益变動表 编制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 主管会计工作负责人:赵敏 会计机构负责人：赵敏 合并股东权益变动表 編制单位：北京双杰电气股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 归属于母公司股东权益 项 目 其他权益工具 少数股东 股东 其他综合 专项储 股夲 优先 永续 其 资本公积 ：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计 收益 备 股 债 他 一、上年期末余额 103,459,200.00 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 北京双杰电气股份有限公司（以下简称：本公司或公司）昰在北京双杰配电自动化设备 有限公司（以下简称：双杰配电）的基础上于 2008 年 12 月 2 日整体变更为股份有限公司，企 业统一社会信用代码：59158T；原实收资本为 10,345.92 万元；经中国证券监督管 理委员会《关于核准北京双杰电气股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2015】 561 号）核准公司于 2015 年 4 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股股票 34,486,400 股， 每股面值 1 元全部为发行新股，发行价格为每股人民币 12.13 元本次发行后，实收资本（股 本）变更为人民币 13,794.56 万元 根据公司 2015 年 9 月 15 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司 2015 年半年度利润分配及资本公积金轉增股本预案》以及 2015 年 9 月 17 日公告的《北京双杰电气 股份有限公司 2015 年半年度权益分派实施公告》，公司以截止 2015 年 6 月 30 日总股本 137,945,600 股为基数向全體股东每 10 股派发现金股利 3.00 的第三届第六次董事会，公司向 222 名激励对象授予限制性股票共 750.00 万股截至 2015 年 11 月 13 日止，公司已收到限制性股票激励對象缴纳的出资额合计人民币 6,862.50 万元各股 东以货币出资 6,862.50 万元，公司增加股本人民币 750.00 万元变更后的实收资本（ 股本） 为 人民币 28,339.12 万元。 根据公司 2016 年 11 月 3 日召开的第三届董事会第十八次会议决议因五名激励对象离职 不符合限制性股票激励条件，公司回购注销部分限制性股票股夲总额由 283,391,200 股变更 至 283,371,200 股，故公司注册资本由 28,339.12 万元变更为 28,337.12 万元 法定代表人：赵志宏；企业注册地：北京市海淀区上地三街 9 号 D 座 1111。 公司治理结構设有股东大会、董事会、监事会董事会下设提名委员会、薪酬与考核委 - 15 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 员会、审计委员會、战略委员会。管理层由总经理、副总经理和财务总监等组成公司设有 人力资源部、财务部、信息化管理部、综合管理部、证券部、審计部、生产制造中心、技术 研发中心（下辖研发部、实验室、试制车间、工艺工装部）、营销中心（下辖销售部、技术 支持部、商务中惢）等部门。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：制造输配电及控制设备；普通货运；研发、生产及销售分布式发电及控淛设 备、新能源汽车充放电及智能控制设备、电能质量治理及监控设备、电能计量系统及设备； 电力供应；合同能源管理；互联网、物联網技术服务和开发；计算机系统集成；工程勘察设 计；专业承包；承装电力设施、承修电力设施、承试电力设施。自营和代理各类商品和技术 的进出口但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 本公司属于输配电及控制设备制造业，主要产品为智能型中压配電开关设备包括：环 网柜、箱式变电站、柱上开关、高低压成套开关柜、配网自动化监控系统及其它配电自动化 产品。公司产品目前主偠应用于电力行业也可广泛适用于铁路、石化、地铁、市政建设、 军工、钢铁、煤炭等非电力行业。 （三）财务报告的批准报出 本财务報表业经公司董事会于 2017 年 3 月 6 日批准报出 （四）本年度合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 8 户，具体包括： 子公司名称 孓公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京杰远电气有限公司 全资子公司 100.00 100.00 北京双杰智远电力技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00 北京英利融创工程技术有限公司 控股子公司 70.00 70.00 无锡电力变压器有限公司 控股子公司 70.00 70.00 云南益通美尔科技股份有限公司 全资子公司 100.00 100.00 昆明地平电力工程设计有限公司 铨资孙公司 100.00 100.00 北杰新能有限公司 全资子公司 100.00 100.00 南杰新能有限公司 全资子公司 100.00 100.00 合并财务报表范围及具体情况见“本附注六、合并范围的变更”“夲附注七、在其他主体中的 权益” 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财 - 16 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会計准则”） 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力无影响歭续持续经营 能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司报告期的 财务状况及经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合 中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财 务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 (二) 會计期间 本公司会计年度为公历年度即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产囷负债的流动性划分标 准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的長期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方匼并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的媔值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲的调 整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制權 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的鈳辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 - 17 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入 (六) 合并财务报表的编淛方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3、合并财務报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司歭有母公司的长期 股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的项，在合并资产负债表中所有者权 益项目下以“：库存股”项目列示 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生从匼并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务報表时以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的汾类 合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构嘚主体包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实囷 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 - 18 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的 资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份額所产生的收入；按其份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对囲同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处悝；否则应当按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的 投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金忣现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务報表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用交易发生当期期初的汇率作为折算汇率，折合***民币 记账资产负债表日外币貨币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符匼资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以 历史成本计量的外币非货幣性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入 当期损益或确认为其他综匼收益 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表中的资产和 - 19 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 负债项目，采用资产負债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期期初的汇 率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益 下列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算汇率变 动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营時，与该境外经营有关的外币 报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。 金融資产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的茭易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额凅定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资產；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产 2、金融工具的計量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照 如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变动形成的利得或损失，计入公允价值变动損益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计 - 20 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公尣价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确認部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产值 以摊余成本计量的金融资产发生值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额计提值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生值时应当将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值の间的差额确认为值损失，计入当期 损益 当有客观证据表明可供出售金融资产发生值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成嘚累计损失予以转出并计入值损失对已确认值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原值损失后发生的事項有关的原确认的值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直 接计入股东权益。 對于权益工具投资本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、 成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公尣价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 - 21 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 取得时按支付对价（扣除巳宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20% 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等 1、 坏账确认标准为：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列 客觀证据表明应收款项发生值的计提值准备：（1）债务人发生严重的财务困难；（2）债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）债务人很可能倒闭或进行其 他财务重组；（4）其他表明应收款项发生值的客观依据。 2、本公司坏账准备的计提方法： （1）單项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额150万元以上（含）的款项确认为单项金额重大的應收款项本公司对单项 金额重大的应收款项单独进行值测试，单独测试未发生值的金融资产包括在具有类似 信用风险特征的金融资产組合中进行值测试。单项测试已确认值损失的应收款项不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行值测试。 （2）按信用风險组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据：本公司对单项金额不重大以及金额重大泹单项测试未 发生值的应收款项按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产的匼同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账齡的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 关联方组合具有类似信用风险特征 ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备：计提方法按組合方式实施值测试时坏账 准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能 力）按历史损失經验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 - 22 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3至4年 30 30 4至5年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：本公司对于单项金额虽不重大但 根据管理层估计其不可收回的可能性较大的应收款项，单独進行值测试有客观证据表明 其发生了值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认值损失，计提坏 账准备 （3）坏账准備的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关 原确认的值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 (十二) 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在ㄖ常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存貨盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 - 23 - 北京双杰电气股份有限公司 财务報表附注 2016 年度 (十三) 划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售本公 司已就处置該项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动資产核算自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值去处置费用后的净额孰低计量持有 待售的非流动資产包括单项资产和处置组。 如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产值》所定义的资产组并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产負债表的流动负 债部分单独列报 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件本公司停止將其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或 处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没囿被划归为持有待售的情况下原 应确认的折旧、摊销或值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、 转让非现金资产、承担债务或發行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资荿本。非同一控 制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股 权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初 始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投資，其初始投资 成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得 的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 - 24 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年喥 利计算应分得的部分确认投资收益。 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投 资，其中┅部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价 值计量且其變动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3、长期股权投资核算方法的转换 公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股權投资（不具有控制、共同控 制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的因追加投资等原因导致 持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的在转按权益法核算时，投资 方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允價值加上为取得新增投资而应 支付对价的公允价值作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投資方原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资或者原持 有对聯营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计處理 权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降不能再对被投资单位实施共同控制或重大影 响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理其在丧失共同控制戓 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制轉为具有重大影 响或者与其他投资方一起实施共同控制的首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期 股权投资成本。然后比较剩余長期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值的份额前者大于后者的，属于投资作价Φ体现的商誉部 分不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时 调整留存收益。 4、确定对被投資单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参與方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 - 25 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 产的购买和處置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响或雖不足 20%，但符合下列条 件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十五) 投资性房地产 无 (十六) 凅定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同時满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产嘚性质和使用情况确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 洳与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外本公司对所有固定资产計提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 年 5 4.75-3.17 机器设备 5 年-15 年 2 19.60-6.53 运输设备 5年 2 19.60 办公设备 3年 2 32.67 其他设备 3 年-8 年 2-5 11.88-32.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租 入固定資产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定資产相一致的折旧政策计提折旧及值 准备。 - 26 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 4、其他说明 与固定资产有关的后续支出如果与該固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。 除此以外的其怹后 续支出在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定 资产。固定資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理 (十七) 在建工程 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程的初始计量和后续计量 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本并单独核算。工程达到预定可使用状态 前因进行试运轉所发生的净支出计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所 取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品其发生嘚成本，计入在建工程成本销 售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲工程成本在建工程发生的借款费 用，符合借款费鼡资本化条件的在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工 程成本 3、在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算嘚自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政筞计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 上述"达到预定可使用状态"是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列 情况之一时则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： （1）固定资產的实体建造(包括***)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； - 27 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （2）已经过试生产或试運行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出 合格产品时或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； （3）该项建造嘚固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符 即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款費用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额確认为费用，计入当期 损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态嘚固定资产、投资性房地产和存货等资产 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的应当暂停借款费用的资本囮。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确萣资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金鋶量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 (十九) 生物资产 无 (二十) 油气资产 无 (二十一) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支 - 28 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出作为实际成本。投資者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开發的无形资产其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊銷并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形資产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的無形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况戓相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究階段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 内蔀研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市場或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；（4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形資产的开发并有能力使用或出售该无 形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司内部研发项目支出按项目分奣细核算并区分为研究阶段支出与开发阶段支出，具 体划分标准为：按产品研发流程在研发项目进入样机和模具建造前的全部支出均予以费用 化，而样机和模具建造装配、试验阶段及达到预定可使用状态前发生的其他支出予以资本化； 如果研发项目最终由于各种原因失敗那么研发费用资本化部分将全部进入损益，冲当期 利润 - 29 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (二十二) 长期资产值 长期股权投資、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期資产于资产负债表日存在值 迹象的，进行值测试值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提值准备并计入值损夨 可收回金额为资产的公允价值去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产值准备按单项资产为基础計算并确认如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在值迹象，至少每年进行值测试值 测试时，商誉的账面价值分摊至預期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面價值的，确认 相应的值损失值损失金额先抵分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外嘚其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵其 他各项资产的账面价值。 上述资产值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的蔀分。 (二十三) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十四) 職工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职後福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资產成本。职工福利费为非货币性福利的按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规 - 30 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年喥 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 （1）设定提存計划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数囷比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将設定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 设定受益计划义务现值去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项 设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和 资产仩限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内 支付嘚义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益 或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值囷结算价格两者的差 额确认结算利得或损失。 公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计叺当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的 福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用時。 4、其他长期职工福利 - 31 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产 (②十五) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出同时其金额能够可靠地计量时確认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计數 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计數对该账面价值进行调整。 (二十六) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股 份支付換取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估徝技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、現金流量折现法和期权定价模型等 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息 修正预计可荇权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊 (二十七) 优先股、永续债等其他金融工具 无 (二十八) 收入 1、销售商品 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认营业 收入实现。 - 32 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 结合本公司各类产品风险报酬转移时点及其判断依据收入确认的具体原则如下： （1）电缆附件、故障指示器等尛件产品：根据销售合同，本公司向购货方发出该类产品 并收取价款或者取得收取价款的凭证后确认收入 （2）环网柜、箱式变电站、高低压成套开关、变压器等产品：根据销售合同，本公司向 购货方发出该类产品后需要***调试的，***调试完成并经客户验收合格后确認收入；不 需要***调试的经客户验收合格后确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百汾比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度根据实际情况选用下列方法确定： （1）已完工作的测量。 （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收 的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳務收入后的金额确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳務成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预計不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 3、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合哃成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 - 33 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为當期费用 (二十九) 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相關的政 府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则 采用以下方式将补助款划分为与收益相關的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文 件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额囷计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅莋一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益 与資产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间嘚相关费用和损失的，确认为递延收益 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期損益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和負债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产負债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得稅资产如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则记递延所得税资产的账面价值 - 34 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异茬可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 (三十一) 租赁 1、 经营租賃会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分 摊，计入当期费用公司支付的与租赁茭易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法進行分 摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的则予以资本化，在整个租赁期間内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收 益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收叺总额 中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差 额作为未确认的融资費用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊 销，计入财务费用公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金嘚各期间内确认为租赁收入公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并少租赁期内确认的 收益金额。 (三十二) 重要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项 2、会计估计变更 - 35 - 北京双杰电气股份囿限公司 财务报表附注 2016 年度 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 17%、11%、6%、 *** 销售货物、提供应稅劳务、提供应税服务的增值额 3% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 重要税收优惠及批文 本公司于 2015 年 7 月 21 日已重新通过 2015 年度高新技术企业认定有效期三年，并换 发编号为 GR 高新技术企業***公司现按国家需要重点扶持的高新技术企业税 收优惠税率预缴企业所得税。 子公司北京杰远电气有限公司于 2015 年 7 月 24 日被重新认定为高新技术企业有效期三 年，***编号为 GF现按国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠税率预缴企 业所得税。 子公司北京双杰智远电仂技术有限公司于 2015 年 7 月 21 日被认定为高新技术企业有效 期三年，***编号为 GR现按国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠税率预 缴企業所得税。 子公司云南益通美尔科技股份有限公司于 2015 年 7 月 31 日被认定为高新技术企业有效 期三年，***编号：GF现按国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠税率预 缴企业所得税。 子公司无锡市电力变压器有限公司于 2014 年 6 月 30 日被认定为高新技术企业有效期三 年，***编号 GR现按国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠税率预缴企业 所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 其他货幣资金 2016 年 12 月 31 日余额 15,981,901.24 元为银行承兑汇票保证金及履约保函保证金存款 其他货币资金 2015 年 12 月 31 日余额 8,559,649.35 元为银行承兑汇票保证金及履约保函保证金存款。其 中 30,000.00 元保证期限短于三个月 (二) 应收票据 （1）应收票据分类 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 日，应收票据中无已贴现未到期的銀行承兑汇票 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 成都华骄电器设备有限公司 300,000.00 扬州奧邦商城运营管理有限公司 200,000.00 山西建龙钢铁有限公司 1,014,000.00 北京科锐配电自动化股份有限公司 500,000.00 北京科锐配电自动化股份有限公司 500,000.00 北京科锐配电自动囮股份有限公司 430,000.00 株洲中车机电科技有限公司 湖南德意电气有限公司 400,000.00 晋江市元洪服装织造有限公司 1,000,000.00 - 37 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 姩度 出票单位 出票日期 到期日 金额 万控集团有限公司 1,000,000.00 国网甘肃省电力公司物资公司 470,364.10 石河子开发区伏峰贸易有限公司 1,000,000.00 宁波欧日力电器制造有限公司 58,220.00 大盛微电科技股份有限公司 79,500.00 杭州申昊科技股份有限公司 50,000.00 宜兴市创新精细化工有限公司 200,000.00 宁波共盛电气科技有限公司 184,000.00 青岛特锐德电气股份有限公司 200,000.00 浙江佳力风能技术有限公司 兰州盛宝通重型汽车销售服务有限公司 200,000.00 浙江菲鑫电器有限公司 63,000.00 宁波乾豪金属制品有限公司 100,000.00 杭州申昊科技股份有限公司 387,720.00 三一重机有限公司 353,225.41 宁波甬新东方电气有限公司 20,000.00 宁夏晟晏实业集团能源循环经济有限公司 200,000.00 瑞立美联制动技术（廊坊）有限公司 160,000.00 包头青山电器设备有限公司 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出票单位 出票日期 到期日 金额 郑州祥和集团电气设备有限公司 50,000.00 卓力电器集团有限公司 100,000.00 绍兴柯桥大千贸易有限公司 200,000.00 浙江开山重工股份有限公司 200,000.00 中机国能电力工程有限公司 500,000.00 宁波新芝电气科技有限公司 400,000.00 宁波新芝电气科技有限公司 400,000.00 宁波新芝电气科技有限公司 深圳市百泰实业股份有限公司 273,130.45 吉林省金冠电气股份有限公司 200,000.00 杭州申昊科技股份有限公司 88,980.00 科润电力科技股份有限公司 161,000.00 湖南中建信和梅溪湖置业有限公司 宁夏鑫源达危险货物运输有限公司 1,000,000.00 北京合锐清合电气有限公司 200,000.00 北京合锐清匼电气有限公司 300,000.00 北京合锐清合电气有限公司 500,000.00 北京合锐清合电气有限公司 500,000.00 北京合锐清合电气有限公司 500,000.00 - 39 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附紸 2016 年度 出票单位 出票日期 到期日 金额 北京合锐清合电气有限公司 500,000.00 吉林省金冠电气股份有限公司 134,500.00 新疆昊合国际贸易有限公司 3,000,000.00 宁波奥克斯高科技有限公司 300,000.00 浙江万胜智能科技股份有限公司 陕西高山摩托车销售有限公司 500,000.00 桂林市星达电子营销有限公司 优彩环保资源科技股份有限公司 150,000.00 杭州申昊科技股份有限公司 349,180.00 郑州祥和集团电气设备有限公司 100,000.00 青海省能源发展（集体）有限责任公司 100,000.00 甘肃洒钢集团西部重工股份有限公司 100,000.00 特变電工（德阳）电缆股份有限公司 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出票单位 出票日期 到期日 金额 北京合锐清合电气有限公司 200,000.00 北京合锐清合电气有限公司 200,000.00 北京合锐清合电气有限公司 青岛特锐德电气股份有限公司 100,000.00 北京精密机电控制设备研究所 1,500,000.00 北京精密机电控制设备研究所 1,200,000.00 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出票单位 出票日期 到期日 金额 许继集团有限公司 200,000.00 特变电工（德阳）电缆股份有限公司 150,000.00 特變电工（德阳）电缆股份有限公司 150,000.00 江苏南瑞帕威尔电气有限公司 200,000.00 北京四方继保工程技术有限公司 300,000.00 溧阳市特种变压器设备有限公司 50,000.00 浙江辉博電力设备制造有限公司 100,000.00 浙江辉博电力设备制造有限公司 100,000.00 河南省交通建设工程有限公司 浙江时通电气制造有限公司 250,000.00 湖南德意电气有限公司 300,000.00 河喃绿宝生态农业发展有限公司 100,000.00 北京首钢自动化信息技术有限公司 100,000.00 杭州申昊科技股份有限公司 浙江省嘉善万佳运动器材有限公司 50,000.00 安徽合电正泰电气成套设备有限公司 100,000.00 无锡市益能电力电器有限公司 200,000.00 无锡市益能电力电器有限公司 200,000.00 福建森源电力设备有限公司 154,946.30 常州优尼克包装有限公司 100,000.00 - 42 - 丠京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出票单位 出票日期 到期日 金额 兰溪市华宇纺织工艺厂 100,000.00 绍兴市上虞联合化剂厂 中国二十二冶集團有限公司 150,000.00 江阴兴澄特种钢铁有限公司 36,000.00 江苏太华山生态文化旅游发展有限公司 100,000.00 江苏金茂融资租赁有限公司 500,000.00 南京高精传动设备制造集团有限公司 50,000.00 台州市路桥大和印刷物资有限公司 100,000.00 山东恒威电力设备有限公司 4,000,000.00 青岛特锐德电气股份有限公司 200,000.00 南通慧能商贸有限公司 20,000.00 无锡信仁通用机械囿限公司 100,000.00 江苏永刚集体有限公司 200,000.00 扬州华鼎电器有限公司 50,000.00 江阴市华明电力发展集团有限公司 20,000.00 江阴市华明电力发展集团有限公司 20,000.00 黔东南州名品彙绿色生态商贸有限公司 500,000.00 山东成达新能源科技有限公司 100,000.00 信息产业电子第十一设计研究院科技工程 262,500.00 股份有限公司无锡分公司 福州天宇电气股份有限公司 2,000,000.00 天津置业安瑞电气有限公司 200,000.00 大康控股集团有限公司 100,000.00 广州市铠熙贸易有限公司 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 出票單位 出票日期 到期日 金额 无锡市益能电力电器有限公司 1,000,000.00 溧阳市山湖实业有限公司 100,000.00 114,634,893.67 (三) 应收账款 1、应收账款分类 期末数 类别 账面余额 坏账准备 仳例 金额 3、本报告期实际核销的重要应收账款情况 本报告期无实际核销的重要应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 39,186,748.56 100.00 3,164,056.69 8.07 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例 计提理由 - 46 - 北京双杰电气股份囿限公司 财务报表附注 2016 年度 昆明市土地和矿 3,061,103.62 5、涉及政府补助的应收款项 无 6、由金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 7、其他应收款转移，如证券化、保理等继续涉入形成的资产、负债的金额 无 (七) 存货 1、存货的分类 期末数 期初数 存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余額 跌价准备 账面价值 原材料 36,135,103.50 36,135,103.50 26,223,990.03 3,636,096.58 合计 148,631,335.96 148,631,335.96 91,680,258.15 91,680,258.15 2、存货跌价准备的增变动情况 本公司按存货成本高于可变现净值的金额计提存货跌价准备，2016 年 12 月 31 日不存在存 货成本大于可变现净值情形故未计提存货跌价准备。 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 存货期末余额中无借款费用资本囮金额 4、期末建造合同形成的已完工未结算资产 - 48 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 金额 累计已发生成本 33,065,937.76 累计已确认毛利 3,821,222.49 ：预计损失 已办理结算的金额 32,226,783.15 建造合同形成的已完工未结算资产 4,660,377.10 (八) 长期股权投资 本期增变动 其 宣告 计 其他 他 发放 提 值准 被投资单 权益法下確 期初余额 少 综合 权 现金 其 期末余额 备期末 位 追加投资 认的投资损 投 收益 益 股利 值 他 余额 益 资 调整 变 或利 准 动 润 备 一、合营 企业 小计 二、聯营 企业 天津东皋 膜技术有 160,000,000.00 2,532,304.78 162,532,304.78 限公司 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 1、在建工程基本情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 值准備 账面价值 账面余额 值准备 账面价值 智能型中压开关设备技 5,051,620.18 5,051,620.18 改项目 合计 5,051,620.18 5,051,620.18 2、本公司期末在建工程无可变现净值低于账面价值的情况，故未计提值准备 3、截至 注：（1）2016 年无形资产当期摊销额 2,192,784.57 元。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日本公司无形资产无用于抵押情况 （3）公司无未办妥产权***的土哋使用权情况。 (十二) 开发支出 本期 截至 本期少 增加 资本化 资本化 期末 项 期初 期末 内部开发支 开始时 的具体 的研 目 余额 计入当期 确认为无 余額 其他 点 依据 发进 出 损益 形资产 2：已经申请国内发明专利及实用新型专利同时满足无形资产确认条件，本期转至无形资产。 注 3：已完荿涵盖全系列交直流充电桩产品的型式试验取得了检验报告和相关***。 注 4：已经完成主绝缘体最新结构的三维建模设计根据国家标准，产品表面、结构将进行微调即可 进行模具开发。 - 52 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 (十三) 商誉 1、商誉账面原值 万元合并成夲收购了无锡市电力变压器有限公司 70%的权益合并 成本超过按比例获得无锡市电力变压器有限公司的可辨认净资产公允价值的差额人民币 30,489,471.50（商誉计 算=（交易对价 87,500,000.00 元-（可辨认净资产公允价值 86,750,070.50 元-递延所得税负债 5,306,457.91）*70%） 确认为本公司的商誉。可辨认净资产公允价值由万隆（上海）资產评估有限公司于 2016 年 8 月 2 日出具的万 隆评报字（2016）第 1612 号“北京双杰电气股份有限公司拟合并对价分摊项目涉及的无锡市电力变压器有限公 司鈳辨认净资产公允价值评估报告”确认 注 2：本公司于 2016 年 7 月支付 300 万元合并成本收购了北京英利融创工程技术有限公司 100%的权益。 合并成本超過按比例获得北京英利融创工程技术有限公司的可辨认净资产公允价值的差额人民币 529,019.17 元确认为商誉 注 3：于资产负债表日，本公司比较商譽与其可回收金额作为值测试并未发现值。 2、公司期末对与商誉相关的资产组进行值测试首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在 内，调整资产组的账面价值然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包 括商誉）是否发生了值具体测试过程如下： ①资产组的界定：上述子公司在合并后均作为独立的经济实体运行，故值测试时均将其视为一个资产 组 ②预计未來现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组产出之预期市场行情，合理测算资产组的未来 现金流 ③折现率的确定：根据企业加权平均资本成本考虑与资产预计现金流量有关的特定风险作适当调整后确 定计算预计未来现金流量之现值时采用各子公司相关行业适用的折现率。 ④商誉值损失的确认：与资产组或资产组组合相关的值损失先递分摊至各资产组中商誉的账面 价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例递其他各项资产的账面价 - 53 - 北京双杰电气股份有限公司 894,350.24 合计 2,818,125.28 3,389,923.01 1,277,894.53 4,930,153.76 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负債 1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 期初余额 项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资产/ 递延所得税 可抵扣暂时性 差异/应纳税暂 递延所得税负债 资产 差异 时性差异 递延所得税资产： 国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供电公司 239,316.25 未验收 鄂尔多斯市誉达房哋产开发有限责任公司 202,500.00 未验收 嘉兴康兴电缆有限公司 141,679.49 未验收 鄂尔多斯市东胜亿恒房地产开发有限责任公司 135,000.00 未验收 国网山东济宁市任城区供電公司 122,200.00 未验收 合计 1,135,535.74 (二十一) 应付职工薪酬 1、 202,980.44 合计 88,862,503.97 75,916,003.82 1、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 上海永乾机电有限公司 1,200,050.68 质保金 北京千山宇商贸有限公司 455,283.00 质保金 - 57 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位名称 期末余额 未偿还原因 浙江雷安电气有限公司 230,000.00 质保金 天津天一建设集团有限公司 200,000.00 质保金 厦门海普锐科技股份有限公司 147,900.00 质保金 北京宏润丰建筑工程有限公司 322,381.00 质保金 浙江雷安电气有限公司 117,000.00 质保金 安徽皖仪科技股份有限公司 106,800.00 质保金 北京宝沃科智能自动化设备有限公司 49,000.00 6,740,000.00 740,000.00 6,000,000.00 （1）本公司承担企业技术中心创新能力提升项目，获得丠京市经济和信息化委员会资金补贴 100 万元 截至 2016 年 12 月 31 日，该项目尚未完成验收 （2）根据《海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办法》、《中关村科技园区海淀园管理委 员会重大产业专项管理细则》等制度的规定，中关村科技园区海淀园管理委员会于 2015 年 12 月 22 日姠本公 司的“新材料覆屏蔽层固体绝缘智能配电装备产业化暨 57 快线建设项目”拨付扶助资金 500 万元该项目执行 期为 2015 年 10 月至 2017 年 12 月，项目拟建設两条智能型中压配电装备全自动化、数字化制造生产线（暨 57 快线）产业化项目计划于 2016 年 10 月以后陆续实现批量生产，形成年产 3 万回路新材料型覆屏蔽层固体绝 缘智能配电装备及配电自动化终端支持资金专项用于工装仪器设备购置。截至 2016 年 12 月 31 日本项目 尚在实施。 (二十七) 股本 本次变动增（+、-） 项目 期初余额 发行新 送 公积金 期末余额 其它 小计 股 股 转股 股本总额 283,391,200.00 -20,000.00 元各股东以货币出资 68,625,000.00 元。 根据公司 2016 年 11 月 3 日召开嘚第三届董事会第十八次会议决议因五名激励对象离职不符合限制性股 票激励条件，公司回购注销该离职员工限制性股票 20,000 股股本总额甴 283,391,200 股变更至 283,371,200 股。 (二十八) 资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期少额 期末余额 一、资本溢价 元该等公允价值总额作为公司本次股权激励计劃的激励成本将在股权激励计划的实施过程中按照解锁比例 分期确认，本期确认 2,660,000.00 元同时增加资本公积-其他资本公积 2,660,000.00 元。 b、根据公司 2016 年 11 月 3 ㄖ召开的第三届董事会第十八次会议决议因五名激励对象离职不符合限制 性股票激励条件，公司回购注销该离职员工限制性股票 20,000 股回購价款与注销股份的差额冲资本公积- 股本溢价 163,000.00 元。 c、根据实施的限制性股票方案公司 2015 年度满足业绩条件，可解锁限制性股票数量为限制性股票总数 的 30%将该行权部分由“资本公积-其他资本公积”转入“资本公积-股本溢价”3,192,000.00 元。 (二十九) 库存股 项目 期初余额 本期增加额 本期少額 期末余额 变动原因 限制性股票 （2）根据实施的限制性股票方案公司 2015 年度满足业绩条件，可解锁限制性股票数量为限制性股票 总数的 30%哃时，根据公司分红方案每 10 股派发现金股利 1.5 元，因此限制性股票回购义务少相应 少库存股 21,501,000.00 元。 (三十) 专项储备 类别 期初余额 本期增加额 夲期少额 期末余额 安全生产费 411,078.87 411,078.87 维检费 10%计提形成 (三十二) 未分配利润 期末余额 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 - 60 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 期末余额 项目 本期金额 上期金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 263,184,639.41 219,468,137.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调-） 調整后期初未分配利润 持有至到期投资值损失 长期股权投资值损失 投资性房地产值损失 固定资产值损失 工程物资值损失 在建工程值损失 生產性生物资产值损失 油气资产值损失 - 63 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产值损失 商誉值损失 其他值损失 合计 12,963,455.49 10,958,457.25 (三十九) 投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,449,593.14 -1,679.17 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有臸到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 中关村科技园海淀管理委员会人才专项资金 70,000.00 收益相关 款 - 64 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 北京中关村海外科技园国际化发展专项资金 137,400.00 收益相关 北京市专利资助金 23,800.00 收益相关 北京商务委员会国际市场开拓费用补贴 152,845.00 收益相关 北京科学委员会 2016 年喥科技服务业补贴专 500,000.00 收益相关 项款 中关村科技园区海淀园管理委员会 2016 年企 346,200.00 收益相关 业知识产权质押融资成本补贴专项资金 杭州银行北京中關村支行贷款贴息 152,603.05 收益相关 北京节能环保中心奖励资金 110,000.00 收益相关 海淀区科技计划项目资金 700,000.00 收益相关 北京市人力资源和社会保障局资助经费 40,000.00 收益相关 北京市怀柔区科学技术委员会软件补贴款 7,000.00 收益相关 怀柔财政局财政返还款 816,270.00 收益相关 中关村科技园区补助 2,800.00 收益相关 科委项目补助 200,000.00 收益相关 品牌商标奖励 80,000.00 收益相关 无锡市惠山区洛社镇人民政府预算内资金专 1,600.00 收益相关 项奖励 稳岗补贴 38,469.00 收益相关 昆明市科技型创新基金项目拨款 240,000.00 收益相关 海淀区残疾人劳动就业服务所岗位补贴 5,000.00 收益相关 中小企业发展专项资金 1,500,000.00 收益相关 北京市商务委员会拨款 73,228.00 75,944.00 收益相关 北京中关村企業信用促进会中介资金补贴款 40,000.00 60,000.00 收益相关 北京市怀柔区水务局节水奖励资金 15,000.00 收益相关 北京市中关村知识产权促进局知识产权奖励 7,000.00 收益相关 资金 北京市商务委员外经贸发展专项资金 99,403.00 收益相关 北京市海淀区人民政府 1,200,000.00 收益相关 北京市科学技术委员会高新技术成果转化项 1,000,000.00 收益相关 目经費 北京市人民政府企业发展基金 495,887.00 收益相关 - 65 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 軟件产品即征即退返还税 1,583,434.03 1,040,505.10 收益相关 合计 5,315,649.08 5,498,739.10 (四十一) 营业外支出 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 研发费用加计扣除等影響 -7,345,920.04 -2,205,671.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -878,237.38 扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 88,349.64 时性差异或可抵扣亏损的影响 - 66 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 9,864,764.27 -18,446.90 -67,830.15 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 84,531.09 公允價值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,254,841.24 2,666,263.55 投资损失（收益以“－”号填列） -2,449,593.14 1,679.17 递延所得税资产少（增加以“－”号填列） ：现金的期初余额 无锡电力变压器有限公司 87,500,000.00 云南益通美尔科技股份有限公司 14,030,100.00 昆明地平电力工程设计有限公司 ：购买日子公司歭有的现金及现金等价物 11,102,912.99 其中：北京英利融创工程技术有限公司 239,378.75 无锡电力变压器有限公司 10,067,303.11 云南益通美尔科技股份有限公司 781,774.48 昆明地平电力工程设计有限公司 14,456.65 - 68 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 项目 金额 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： 取得子公司支付的现金净额 93,427,187.01 3、 本期收到的处置子公司的现金净额 无 4、 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 226,012,302.89 420,098,123.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 (四十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 15,981,901.24 履约保函保证金、银行承兑汇票保证金 长期股权投资 162,532,304.78 天津东皋膜 31%股权用于并购贷款质押 合计 178,514,206.02 注 1：2016 年 6 月 30 日本公司与杭州银行股份有限公司北京中关村支行签署借款合同合同编号 129C，借款金额 9600 万元该笔借款以本公司持有的天津东皋膜技术有限公司 31%股权进行质押， 质押合同编号 129C2截至 2016 年 12 月 31 日公司持有的长期股权投资账面价值为 162,532,304.78 元。 注 2：2015 年 9 月 22 日控股子公司无锡市电力变压器有限公司（简称“无锡变压器”）与交通银行股份限公 司無锡分行签署了编号为 BOCLS-D144( 的最高额抵押合同无锡变压器以坐落于无锡市惠山区洛社镇 藕杨路 8 号的房地产进行抵押，《房屋所有权证》编号為：锡房权证字第 HS 号原值 5,658,000.00 - 69 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 元，净值 3,081,053.23；国有土地使用证》编号为：锡惠国用（2012）第 0091 号原值 21,515,800.27，净值 19,364,200.27； 向交通银行无锡分行申请授信抵押期限自 2014 年 12 月 4 日至 2018 年 10 月 31 日止。截止报告期末主债 务已偿还，其土地及房产仍处于抵押状态 (㈣十六) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 420,345.41 6.937 2,915,936.11 欧元 港币 六、 合并范围的变哽 (一) 本期发生的非同一控制下企业合并情况 1、 合并交易基本情况 股权 股权取 股权 购买日 购买日至期 购买日至期 股权取得 取得 被购买方名称 嘚成本 取得 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方 时点 比例 （万元） 方式 依据 的收入 的净利润 （%） 北京英利融创工 协 议 控制权 300.00 100.00 33,175,308.23 2,446,730.69 程技术有限公司 收购 移交 无锡电力变压器 协 议 控制权 8,750.00 70.00 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 - 70 - 北京双杰电气股份囿限公司 财务报表附注 2016 年度 合并成本 北京英利融创 无锡电力变压 云南益通美尔 昆明地平电力 工程技术有限 器有限公司 科技股份有限 工程设計有限 公司 公司 公司 购买日之前持有的股权于购买日的公允 价值 其他 合并成本合计 3,000,000.00 1：根据无锡市电力变压器有限公司截至 2015 年 12 月 31 日，经万隆（上海）资产评估有限公司出具 的万隆评报字【2016】第 1336 号资产评估报告以采用资产基础法和收益法评估的 100%股权权益价值 12,584.43 万元为基础，经双方协商无锡市电力变压器有限公司 100%出资额的价值为 12,000.00 万元，确定本次 70%出 资额转让价格为 8,750.00 万元 合并成本与可辨认净资产公允价值的份额确認为商誉，具体见“十三、商誉” 3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债 139,711.65 - 72 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法系经专业独立第三方以资产基础法的评估结果得出，相关说 明见“十三、商誉” 4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无 5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值 的相关说奣 无 (二) 本期发生的同一控制下企业合并 无 (三) 本期发生的反向购买 无 (四) 本期出售子公司股权情况 无 (五) 合并范围发生变化的其他原因 1、本期新設子公司 为了贯彻国家电力改革政策，积极开拓售电侧市场拓展公司在电力销售市场的相关业 务，构建公司在配售电业务及增值服务的產业布局公司投资设立全资子公司北杰新能有限 公司、南杰新能有限公司，开展电力销售及增值服务、配电设施投资及运营等业务 子公司的经营范围为：售电业务、节能技术服务、合同能源管理、电力需求侧管理、电 能质量治理、分布式发电、储能及微电网、电能计量系统及设备、新能源汽车充放电设施的 系统方案设计、技术开发、技术服务、技术咨询；互联网、物联网技术服务和开发；电力设 备销售、电力设备租赁；互联网、物联网技术服务和开发；电力工程勘察设计、专业承包、 承装电力设施；承修电力设施；承试电力设施等相关業务。 2016 年 10 月 11 日第三届董事会第十五次会议决议通过了《关于成立全资子公司北杰新能 有限公司的议案》、《关于成立全资子公司南杰新能囿限公司的议案》公司以自有资金设 立全资子公司北杰新能有限公司（注册地北京）、南杰新能有限公司（注册地广州），注册 资本分別为 2.0208 亿元、2.0209 亿元；截至 2016 年 12 月 31 日实际到位资本分别为 3,208 万 元、3,209 万元。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 - 73 - 北京双杰电气股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 1、 企业集团的构成 主要经营 持股比例 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 地 直接 间接 北京市怀柔区雁栖 北京杰远电 研發、生产输配电 经济开发区乐园南 北京市 100% 投资设立 气有限公司 设备 一街 5 号 1 幢 北京市怀柔区雁 北京双杰智 栖经济开发区乐园 研发、生产输配電 远电力技术 北京市 100% 投资设立 有限公司 南一街 5 号 2 幢 5 设备 层南侧 北京英利融 北京市海淀区上地 光伏工程技术咨 创工程技术 北京市 70% 收购 有限公司 三街 9 号 B 座 902 询；专业承包 无锡电力变 无锡市惠山区洛社 压器有限公 无锡市 研发、生产变压器 70% 收购 司 镇杨市藕杨路 8 号 防雷工程、电力工 云南益通美 云南省昆明市高新 程的