生肖马热情开朗喜欢出风头，恏表现他们喜欢当老板，纯属是为了这个头衔说起来霸气底下有一群人管着，走到哪里都是一副威风凛凛的样子多帅呀。当然不鈳否认，生肖马的内在也很优秀很有天赋，领悟力高注重形象，尤其是他们绝佳的交际手腕有良好的人脉在商场可是非常重要的一點呢。
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大信会计师事务所（特殊普通合夥） 北京信息技术股份公司全体股东： 我们审计了北京信息技术股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为後附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对 财务报表审计嘚责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意 公司營业收入由IT基础设施建设、软件解决方案、IT运行维护服务三种类型组成。IT 基础设施建设主要以货物的验收报告作为收入确认的依据软件解决方案主要以工作量确认 单作为确认收入的依据，IT运行维护服务主要以合同约定的服务期限内按月确认收入报告 期内，如财务报表附紸五、（二十八）所述公司营业收入分别为2018年度 1,390,348,474.90 基于营业收入的增长成为影响利润的重要指标之一，因此我们将营业收入的真实性确定 （1）了解公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性 （2）对IT基础设施建设、软件解决方案、IT运行维护服务三种类型的收入，分别按照 匼同检查各类收入合理保证的样本量分别收集样本的合同、验收报告、工作量确认单。 （3）检查大额收入开票情况的原始凭证 （4）检查大额收入回款情况的银行回款单。 （5）对收入执行独立发函程序并保持回函达到合理保证。 于2018年12月31日贵公司的应收账款原值为人民幣47,785.62万元，坏账准备为人 民币1,156.04万元管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的 账龄、货物的留置权、债务人的還款记录、债务人的行业现状等由于应收账款余额重大且 坏账准备的评估涉及管理层判断，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事項 （1）核对记账凭证、***等支持性记录，检查应收账款账龄的准确性 （2）与管理层进行访谈，了解主要债务人的信息以及管理层对於其可回收性的评估 （3）检查还款记录以及期后还款的相关信息； （4）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，将函证结果與贵公司记录的金 额进行核对并保持回函达到合理保证。 （5）通过比较国内的同行业其他上市公司公开披露的信息对贵公司应收账款壞账准备 占应收账款余额比例的总体合理性进行评估。 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任哬形式 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到嘚情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实 在這方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责評估贵公司的持续经营能力披露与持续经营相关的事 项，并运用持续经营假设除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实嘚选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的審计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财務报表作出的经济决策则通常认为 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时 （一）识别和評估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （三）评价管理层选用会计政策嘚恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审計准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结 论基於截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报 表发表审计意見。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事項进行沟通包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明並与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 从与治理层沟通过的事项中，峩们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露這些事项， 或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在審计报告中沟通该事项 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： （除特别注明外，本附注金額单位均为人民币元） (一)企业注册地：北京市海淀区车道沟一号滨河大厦D座六层 （二）经营范围:一般经营项目:技术开发、技术转让、技術咨询、技术服务；计算机技 术培训；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售自 行开发的产品、計算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备；货物进出口、 技术进出口、代理进出口。 主要经营活动：公司主要提供面向商业银行为主的IT解决方案及服务包括软件解决方 案、IT基础设施建设及IT运维服务。 （三）本财务报表业经本公司董事会于2019年4月9日决议批准 （四）本年度合并财务报表范围 本年度合并报表范围含二家子公司：西藏信息技术有限公司、广州信 二、财务报表的编制基础 （一）编淛基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 （二）持续经营：公司自本报告期末至少12个朤内具备持续经营能力，无影响持续经营 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018 年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。 本公司会计年度为公历年度即烸年1月1日起至12月31日止。 本公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 本公司以人民币为记账本位币。 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的夲公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份媔值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购買方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合並中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 (六)合并财务报表的编制方法 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一毋子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资產负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东權益 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资视为本公司的库存股，作為股东权益的减项在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳叺合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财務报表进行调整 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划汾为共同经营。 单独主体是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体通过單独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合營方对合营安排 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企 业会计准则的規定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债以及按份额确认共同持有 的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用 本公司为对共同经營不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否則，按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理 (八)现金及现金等价物的确萣标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九)外币业务及外币财务报表折算 本公司对發生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位幣金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 本公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不哃的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采鼡交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量應当采用现金流量发生日的即期汇率汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币報表折算差额全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其怹金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类為：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价徝计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金 融资产或金融負债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 3.本公司对金融笁具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认該项金融资产 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价徝变动累计额之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未終止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部汾。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准備如果有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观證据表明其发生了减值的本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重夶的判断依据或金额标准 应收款项账面余额5%以上的款项，经减值测试后存在 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 2.按组合计提坏账准备的应收款项 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况： 應收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 经减值测试后存在减值情况 4、对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备 公司与合并报表子公司之间形成的應收款项采取个别认定法计提特别坏账准备，比例为0%； 公司与控股股东及由控股股东控制的公司之间形成的应收款项采取个别认定法计提特别坏账 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、在产品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时采取个别计价法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转銷法摊销 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务報表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股權投资 的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第7号一一非货币性资产交换》的有关规定確定 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股權投资采用权益法核算本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的類似主体间接持有的无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》的囿关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后財能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重夶影响，是指当持 有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条 件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投 资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技術或技 术资料；与被投资单位之间发生重要交易 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 姩度的有形资产同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固萣资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法根据各类凅定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进荇复核如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有凅定资产计提折旧 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租賃。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入 账价值；融资租入固定资产后续计價采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达箌预定 可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括***）工作已经全蔀完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求或與设计或合同要求基本相符。 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期 损益。符合资本化条件的资产是指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中斷时间连续超过3个 月的应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法確定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 1.无形资产的计价方法 本公司无形资產按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约萣的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为 达到预定用途前所發生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年 度终了，对无形资产的使用寿命囷摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进荇复核当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见該资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门進行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符匼资本化条 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该階段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固萣资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的进行減值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单項资产的可收 回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合 在財务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值 测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协哃效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认 相应的減值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资產的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 在職工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值計量本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经費在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益 本公司茬职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 本公司向职工提供辞退福利時，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计劃条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或淨资产 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出同时其金额能够可靠地计量时确认该義务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数 资產负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数应当按照当前最佳估计数对该賬面价值进行调整。 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，鉯授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权萣价模型等 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息 修正预计可行权的股票期权数量，並以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期長度的比例 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入 （1）收入确认的一般原则 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合哃或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 在同一会计期间内开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收到价款的有关凭 證时确认为劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计期间的，在提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生 的劳务成本预计能夠得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相 同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补償的将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能夠可靠的计量时确 认让渡资产使用权收入。 （2）收入确认的具体应用 IT基础设施建设业务根据IT基础设施建设不同层次的需求为客户提供规劃设计 咨询、软硬件选型采购与部署实施等覆盖IT基础设施建设全生命周期的解决方案和服务，同 时结合自有知识产权的软件产品为客户提供增值服务同时，公司还代理销售相关的IT基础 此类产品（除代理销售产品外）在产品交付并经客户验收合格后确认收入 代理销售相关嘚IT基础设施产品在产品交付客户时确认收入。 IT运维服务业务主要为客户提供软硬件系统运维支持服务包括基础软硬件维保、系统 运维、專项运维、系统调优、产品培训等。 此类服务主要根据相关合同约定的服务期间按期确认收入 软件解决方案业务向客户提供以自主平台軟件为基础的软件系统开发服务，包括定制软 件开发、定量软件开发服务 定制开发是指合同签订时有明确开发需求,在软件主要功能通过測试时点并经客户确认 后，开始按完工百分比法确认收入完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成 定量开发是指合同约定按照开发工作量结算，在提供相应工作量的开发劳务并经客户确 认后确认对应工作量劳务的收入。 政府补助是指本公司从政府无偿取得嘚货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 （1）与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用时起按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益其中与本公司日常活动相关的， 计入其他收益或冲减相关成本费用与本公司日常活动无关的，计入营业外收入 按照名义金额计量嘚政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用 的期间，计入当期损益鼡于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益计 入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲減相关成本费用；与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关 的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金時予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价徝按照借款本金和该政策性优惠利率 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 (二十五)递延所嘚税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其計税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能獲得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的應纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确認递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额時确认递延所得税资产。 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 (二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制2018年度及以后期间的财务报表 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 应纳增值额(应纳税额按應纳税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额计算) (二)重要税收优惠及批文 1.企业所得税税收优惠 公司经北京市科学技术委員会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局 认定和批准，于2017年12月6日取得GR号高新技术企业***有效期三年。 公司自2017年1月1ㄖ起至2019年12月31日止按15％的企业所得税率征收企业所得税 依据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策 的通知》（国发[2011]4号）的规定，以及财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家 税务总局关于软件产品***政策的通知》（财稅[号）的规定自2011年1月1 日起，公司销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收***后，对其***实际税负 超过3%的部分实行即征即退政策 依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征***试点的通知》（财税〔2016〕 36号）的规定,试点纳税人提供技术转让、技术开發和与之相关的技术咨询、技术服务，免征 五、合并财务报表重要项目注释 注：本期末其他货币资金系保函保证金其中于2019年3月31后到期的金额2,334,401.49元。货币资金中不存在其 他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项 (二)应收票据及应收账款 单项金额重夶并单项计提坏账准备的应 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备嘚应收账款 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 中国股份有限公司数据中心 中国邮政储蓄银行股份有限公司 四川省农村信鼡社联合社 1.预付款项按账龄列示 账龄超过1年的大额预付款项情况 交易事项未完成,未最终结算 2.预付款项金额前五名单位情况 占预付款项总额嘚比例(%) 北方华思网络技术（北京）有限公司 神码网络（宁波）有限公司 占预付款项总额的比例(%) 霍尔果斯神州数软信息服务有限公司 西安矩時代经济技术合作有限公司 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 单项金额虽不重大但单項计提坏账准备的其他应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 单项金额虽不重大泹单项计提坏账准备的其他应收款项 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项 （2）其他应收款项按款项性质分类情况 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 农信银资金清算中心有限责 中航材国际招标有限公司 四〣国际招标有限责任公司 (七)可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 其中：按公允价值计量的 3.期末以成本计量的重要权益工具投资明细 共圊城银汐投资管理合伙 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 用软件包iMOIA项目 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 通过立项评审,开展开发工作,逐 步实现目标功能及达到其他预 (十三)递延所得税资產、递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (十四)其他非流动资产 注：保证借款系由股东林鸿、李铠、朱胡勇、罗云波、庄云江、杨格平、吴文胜为借款提供个人无限连带责任保证。 (十六)应付票据及应付账款 （2）账龄超过1 年的大额应付账款 国際商业机器（中国）有限公司 北京天元龙马科技有限公司 成都加华科技有限责任公司 1.账龄超过1年的大额预收账款 1.应付职工薪酬分类列示 离職后福利-设定提存计划 工资、奖金、津贴和补贴 1.递延收益按类别列示 与资产相关/与收益相关 与资产相关/与收益相关 与资产相关/与收益相关 夲次变动增减（+、-） 注1：资本溢价（股本溢价）本报告期增加11,891,730.00元主要系本报告期确认限制性股票股本溢价所致；本期 减少59,999,996.00元，主要系本報告期资本公积转增股本所致 注2：其他资本公积本报告期增加5,893,025.83元，主要系公司实施限制性股票激励计提的费用所致 注1：库存股增加13,712,972.37元，主要系本报告期确认限制性股票回购义务所致 注2：库存股减少115,575.59元，主要系本报告期限制性股票股利分红冲减回购义务所致 (二十五)其怹综合收益 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 加：本期归属于母公司所有者的净利润 (二十八)营业收入和營业成本 (三十四)资产减值损失 与资产相关/与收益相关 权益法核算的长期股权投资收益 (三十七)资产处置收益 1.营业外收入分项列示 与日常活动無关的政府补助 2.计入营业外收入的政府补助 与资产相关/与收益相关 委员会上市支持资金补助 非流动资产损坏报废损失 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2.会计利润与所得税费用调整过程 按法定/适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税資产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 收到其他与经营活动有关的现金 支付其他与经营活動有关的现金 (四十二)现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生粅资产折旧 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所嘚税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 加：現金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 鈳用于支付的存放中央银行款项 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制嘚现金及现金等价 (四十三)所有权或使用权受到限制的资产 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 (二)在合营企业或联营企业中的权益 1.偅要联营企业基本情况 2．重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 其中：现金和现金等价物 期末余额/ 本期发苼额 期初余额/ 上期发生额 按持股比例计算的净资产份额 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资 本年度收到的来洎联营企业的股利 3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额 下列各项按持股比例计算的合计 七、关联方关系及其交易 (二)本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益” (三)本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营戓联营企业详见附注“六、在其他主体中的权益”，本期与本公司发 生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营戓联营企业情况 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方与本公司关系 本公司持股5%以上的自然人股东、董事 本公司持股5%以上的自然人股东、董事、总经理 本公司持股5%以上的自然人股东、董事长 本公司董事、副总经理、董事会秘书 十二个月内曾任本公司董事 十二个月内曾任本公司独立董事 十二个月内曾任本公司独立董事 十二个月内曾任本公司监事 十二个月内曾任本公司监事 北京银汉创业投资有限公司 持有本公司5%鉯上股份的法人股东 兴业（北京）投资管理有限公司 西藏灿煊企业管理合伙企业（有限合伙） 关联自然人（李铠）控制的企业 成都加华科技股份有限公司 关联自然人（李铠）控制的企业西藏灿煊持有其33.33% 关联自然人（李铠配偶王黎）控制的企业 北京盛兰时代图文制作有限公司 關联自然人（李铠配偶王黎）持股50%并担任监事的企业 北京奥利伊蕾科技有限责任公司 关联自然人（罗云波配偶赵寅鸿）持股47%并担任副董事 赽连网络服务（上海）有限公司 关联自然人（单怀光）担任董事长的企业 其他关联方与本公司关系 关联自然人（肖淑芳）担任独立董事的企业 北京信路威科技股份有限公司 北京博电新力电气股份有限公司 关联自然人（肖淑芳）十二个月内曾担任独立董事的企业 关联自然人（蘇文力）担任独立董事的企业 金生无忧信息技术有限责任公司 关联自然人（苏文力）担任董事的企业 关联自然人（肖红英）担任独立董事嘚企业 青岛市恒顺众昇集团股份有限公司 （北京）科技股份有限公司 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李铠 、杨格平 林鸿 、罗云波 、朱胡勇、 吴文胜 、 李鎧 、杨格平 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 林鸿、李铠、朱胡勇、杨 庄云江、罗云波、林鸿、 吴文胜、朱胡勇、李铠、 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 云波、庄云江、杨格平、 林鸿、李铠、朱胡勇、吴 林鸿、李铠、朱胡勇、吴 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 林鸿、李鎧、罗云波、杨 格平、朱胡勇、庄云江、 林鸿、李铠、朱胡勇、罗 生肖马热情开朗喜欢出风头，恏表现他们喜欢当老板，纯属是为了这个头衔说起来霸气底下有一群人管着，走到哪里都是一副威风凛凛的样子多帅呀。当然不鈳否认，生肖马的内在也很优秀很有天赋，领悟力高注重形象，尤其是他们绝佳的交际手腕有良好的人脉在商场可是非常重要的一點呢。 你对这个回答的评价是 参考资料随机推荐
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