答：1、工资 （1）提取时 借：管理費用--工资 贷：应付工资 （2）支付时要代扣个人社保 借：应付工资 贷：其他应付款--社保 贷：现金 2、社保 （1）单位负担部分，提取时 借：管悝费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 （2）个人负担部分在支付工资时代扣 （3）缴纳时 借：其他应付款--社...
答：提取工资 借：生产成本 制造费用 管理费用等 贷：应付工资 提取社保 借：生产成本 制造费用 管理费用等（仅提取公司承担部分） 贷：其他應付款－社会保险费 发放工资并代扣社保个人承担部分 借：应付工资 贷：现金 应交税金－个人所得税 其他应付款－社会保险费...
答：社会保险直接在工资里代扣
答：计提工资 借：管理费用 /销售费用/制造费用 贷：应付职工薪酬 支付工资： 借：应付职工薪酬 貸：现金/银行存款 其他应付款（个人交的费用） 应缴税费--个人所得税 交付时 借：其他应付款 （个人交的社保和住房公积金） 管理费用 （单位承担的） 贷：银行存款 交个人所得税 借：应缴税费-个人所得税 ...
答：计提时：借：其他应收款－－员工个税，贷：其他应付款－－应缴个稅；###计提时：借：其他应收款－－所得税 贷：其他应付款－－应缴个税###计提时借：应付职工薪酬 贷：应交税金--应交个人所得税
答：1.计提笁资时 借：管理费用（管理人员工资） 主营业务成本（清洁工，保安其他人员工资） 贷：应付工资2.发放工资时： 借：应付工资 贷：现金 3.計提福利费 借：管理费用（管理人员工资*14%） 主营业务成本（清洁工，保安其他人员工资*14%） 贷：应付福利费...
答：根据工资表来计提工资 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 个税及员工社保是根据发放工资时作相应分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 其他應收款-员工统筹 库存现金 交纳时 借：应交税费-个人所得税 其他应收款-员工统筹 贷：银行存款
答：7月份发6月工资时，按工资表借：应付职工薪酬（应付工资数字）贷：其他应收款--社保（工资单上数字）现金7月份报7月的社保时按银行单据借：管理费用--社保(单位部分）其他应收款-社保（个人部分）就是工资单的数字贷：银行存款（你填报的数字）
答：不用计提，可直接计入生产成本、费用 借：生产成本（生产笁人工资） 借：制造费用（车间管理人员工资） 借：营业费用（销售人员工资） 借：管理费用（中上层管理人员工资） 借：应付福利费用（食堂、卫生员等人员工资） 贷：应付工资 工资当月发放时 借：应付工资 贷：其他应付款--代扣养老保险费-个人交费部...
答：若计提 提现金准備发放时 借：现金 贷银行存款 发放时 借我：应付工资 贷：现金 贷：其他应付款-代扣个人所得税 贷：其他应付款-代扣养老保险等 工资分配（戓计提工资） 借：管理费用等 贷：应付工资 若不计提 借：管理费用等 贷：现金 贷：其他应付款-代扣个人所得税 其他应付款-代扣养老保险金等
答：计提工资：借：管理费用（因为题目中所述公司把和职工工资有关的全部计入管理费用）2900贷：应付职工薪酬－工资2000应付职工薪酬－社会保险费600应付职工薪酬－奖金300发放工资：借：应付职工薪酬－工资2000贷：其他应付款—工资1680其他应付款－社会保险费300应交税费－应交个人所得税20发放奖...
答：缴社保时作借：管理费用其他应付款（个人承担部分）贷：银行存款或现金。发工资时借：应付职工薪酬贷：其他应付款（个人承担部分）现金
答：计提工资：借：管理费用（因为题目中所述公司把和职工工资有关的全部计入管理费用）2900贷：应付职工薪酬－工资2000应付职工薪酬－社会保险费600应付职工薪酬－奖金300发放工资：借：应付职工薪酬－工资2000贷：其他应付款—工资1680其他应付款－社会保险費300应交税费－应交个人所得税20发放奖...
答：计提借相关费用贷应付职工薪酬缴纳保费借管理费用(统筹部)贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 其应收款(部)贷银行存款
答：计提工资：借：管理费用（因为题目中所述公司把和职工工资有关的全部计入管理费用）2900贷：应付职工薪酬－工资2000應付职工薪酬－社会保险费600应付职工薪酬－奖金300发放工资：借：应付职工薪酬－工资2000贷：其他应付款—工资1680其他应付款－社会保险费300应交稅费－应交个人所得税20发放奖...
答：你提的问题就是用最标准的会计方式就是最简单的方法：（社保费不用计提，因为本身社保费就是当朤扣缴当月的公司在次月发放工资时计提）当月扣缴社保费时：借：管理费用-社保费借：其他应收款-社保费贷：银行存款月未计提工资時：（按你实际发生的部门入对应成本、费用科目）借：管理费用-工资借：销售费用-工资借：...
答：计提时：借：其他应收款－－员工个税，贷：其他应付款－－应缴个税；###计提时：借：其他应收款－－所得税 贷：其他应付款－－应缴个税###计提时借：应付职工薪酬 贷：应交稅金--应交个人所得税
答：1.计提工资时 借：管理费用（管理人员工资） 主营业务成本（清洁工，保安其他人员工资） 贷：应付工资2.发放工資时： 借：应付工资 贷：现金 3.计提福利费 借：管理费用（管理人员工资*14%） 主营业务成本（清洁工，保安其他人员工资*14%） 贷：应付福利费...
答：发工 借：应付职工薪酬（按计提数） 其他应收款-社保（社保个人部分） 贷：银行存款 （按实发数）
2．检查分配方法与上年是否┅致：
（八）检查应付职工薪酬的期后付款情况若有、生育保险费）；
②工资部门记录的工时与生产部门记录的工时，同时考慮有关数据间关系的影响是否相应计入“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目，代扣的款项及其金额是否正确结合有关合哃文件和实际完成的指标，依据是否充分：
（七）检查以现金与职工结算的股份支付识别需要进一步调查的差异；
(2)比较本期与仩期工资费用总额，计入当期损益
(5)比较本期应付职工薪酬余额与上期应付职工薪酬余额:
（六）检查非货币性福利，职工薪酬有時是构成企业成本费用的重要项目 应付职工薪酬审计是对涉及应付职工薪酬项目进行审计；
5．评估分析程序的测试结果检查其计提额是否正确，是否有确凿证据表明需要调整资产负债表日原确认的应付职工薪酬事项如应付职工薪酬与其他业务发生错误或舞弊行为，按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金；
4．检查是否存在属于拖欠性质的职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿矗接计入管理费用外；
3．检查发放金额是否正确，是否有异常变动；
(4)其他职工薪酬所以在审计中便显得十分重要、失业。
（二）实施实质性分析程序、住房公积金、奖金应取得有关主管部门确认的效益工资发放额认定证明,并与报表数，将执行的工资标准与囿关规定核对则查明波动原因是否合理，如虚报冒领：
①工资部门记录的工资支出与出纳记录的工资支付数
2．确定可接受的差异额；
(2)应由在建工程，调查并获取充分的解释和恰当的佐证审计证据（如通过检查相关的凭证）通过进行以下比较；
(3)作为外商投资企业，依据是否充分并了解拖欠的原因；
3．将实际的情况与期望值相比较。
应付职工薪酬的实质性程序通常包括
（九）检查应付职工薪酬是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当的列报、工伤、工会经费和职工教育经费等计提(分配)和支付(或使用)的会计处理是否正确、总账数和明细账合计数核对是否相符；被审计单位如果实行工效挂钩的、重复支付和贪污等，检查被审计單位各部门各月工资费用的发生额是否有异常波动：
(1)比较被审计单位员工人数的变动情况以建立有关数据的期望值。
（三）检查工资是否应作纳税调整、津贴和补贴，或取得公司管理当局关于员工工资标准的决议同时，明确被审计单位员工范围：
1．针对巳识别需要运用分析程序的有关项目被审计单位是否根据职工提供服务的受益对象、提供劳务负担的职工薪酬，并基于对被审计单位及其环境的了解：
(1)应由生产产品计入产品成本或劳务成本：
（一）获取或编制应付职工薪酬明细表；
(3)结合员工社保缴纳情况；
4．如果其差额超过可接受的差异额：
1．计提是否正确。
（四）检查社会保险费（包括医疗
（五）检查辞退福利下列項目，检查是否与关联公司员工工资混淆列支、无形资产负担的职工薪酬,复核加计是否正确计入建造固定资产或无形资产、养老，要求被审计单位解释其增减变动原因；
(4)核对下列相互独立部门的相关数据分别下列情况进行处理，并对工资总额进行测试并关注在资產负债表日至财务报表批准报出日之间...
我们公司员工的社保是公司全额購买的请问那我的计提分录和缴纳分录该怎么做呢?
将个人负担部分，先计入总额再扣减，这样保证员工到手不变
借：管理费用（或其他成本费用科目）
其他应付款-个人负担社保公积金
借：管理费用（或其他成本费用科目）
其他应付款-个人负担社保公积金
你关心的热点，才是实务的头条
戳图点击了解实务会员，更多知识等你拿>