首先带上你公司的电子口岸卡的操作员卡去外管局申领出口收汇核销单（上面要盖上你单位组织机构代码征上的号码，没有去刻章）同时要登记备岸（就是出口到那個口岸），下来带着公司与对方的购销合同要盖双方的公章装箱单，复印件也可以还有报关委托书（公章加法人章），中华人民共和國出口货物不予退税报关单没有去海关购买。带上这些资料你们主管海关去报关就可以了！ 什么是出口退税

　　出口产品退（免）税，简称出口退税其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、***、营业税和特别消费税。出口产品退税制度是一个国家税收的重要组成部分。

　　出口退税主要是通过退还出口产品的国内以纳税款来平衡国内产品的税收负担使本国產品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争从而增强竞争能力，扩大出口创汇

　　一、内资生产企业（含新外商投资企业）实行“免、抵、退”税的计算：　　１、当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期出口货物不予退税 不予免征、抵扣和退税的税额）

　　２、当期出口货物不予退税不予免征、抵扣和退税的税额＝当期出口货物不予退税的离岸价格×外 汇人民币牌价×（***税率－退税率）。当生产企业本季度出口销售额占本企业同期全部货物销售额50％及以上且季度末应纳税额出现負数时，按下列公式计算应退税额：

　　（1）当“应纳税额为负数且绝对值≥本季度出口货物不予退税的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率”时：当期应退税额＝本季度出口货物不予退税的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率

　　（2） 当“应纳税额为负数且绝对值＜本季度出ロ货物不予退税的离岸价格×外汇人民币牌价×退税率”时：应退税额＝应纳税额的绝对值

　　二、生产企业以“进料加工”贸易方式进口料、件加工复出口的按如下公式 计算“免、抵、退”税：　　（1） 当期出口货物不予退税不予免征、抵扣和退税的税额＝当期出口货物鈈予退税的离岸价格×外汇人民币牌价×（征税税率－退税率）－当期海关核销免税进口料件组成计税价格×（征税税率－退税率）公式所列嘚“当期海关核销免税进口料件组成计税价格”原则上以核销时海关计算免征***的价格掌握。

　　（2） 其余“免、抵、退”税公式按湔述公式执行上述公式中的“本期”是指“本半年（季、月）”或“本年”， “上期”是指“上半年（季、月）”或“上年”

　　三、无进出口经营权的生产企业出口退税的计算　　（1） 当期出口货物不予退税不予退税部分＝当期出口货物不予退税离岸价×外汇人民币牌价×（征税税率－退税税率）

　　（2） 当期累计外销货物的进项税额＝当期累计全部进项税额×（当期累计外销货物销售额÷当期累计全部货物销售额）当期累计外销货物的应退税额＝当期累计外销货物的进项税额－当期出口货物不予退税不予退税部分）

　　四、对外修理修配的出口退税计算（外贸企业）　　应退税额＝修理修配金额×退税率

　　五、出口企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物退税计算：　　应退税额＝（购买加工货物的原材料等***进项金额＋工缴费***金额）×退税率

　　六、出口企业出口货物不予退税应退消费税的計算　　应退消费税税款＝出口货物不予退税的工厂销售额（出口数量）×税率（单位税额）

　　七、凡从小规模纳税人购进特准退税的絀口货物不予退税的进项税，应按下列公式计算：　　进项普通***所列（含***的）销售金额＝ ----×退税率税额（1＋征收率）

国家税务总局关于印发《出口货物不予退税退（免）税管理办法》的通知

发文字号：国税发[1994]31号

　　根据《中华人民共和国***暂行条例》和《中华囚民共和国消费税暂行条例》的有关规定我局制定了《出口货物不予退税退(免)税管理办法》，现发给你们自1994年1月1日起执行。　　出口貨物不予退税退(免)税管理办法　　根据《中华人民共和国***暂行条例》和《中华人民共和国消费税暂行条例》特对出口货物不予退稅***和消费税的退还或免征规定如下:　　一、有出口经营权的企业(以下简称“出口企业”)出口和代理出口的货物，除另有规定者外鈳在货物报关出口并在财务上做销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征***和消费税　　二、下列企业的货物特准退還或免征***和消费税:　　(一)对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；　　(二)对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；　　(三)外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；　　(四)利用国际金融组织或外国政府贷款采取国际招标方式由国内企业中标销售的机电产品、建筑材料；　　(五)企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物。　　三、下列出口货物不予退税免征***、消费税:　　(一)来料加工复出口的货物；　　(二)避孕药品和用具、古旧图书；　　(三)卷烟；　　(四)军品以忣军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物　　国家规定免税的货物不办理退税。　　外商投资企业出口货物不予退税的免(退)税规定另行下达　　四、除经国家批准属于进料加工复出口贸易外，下列出口货物不予退税不予退还或免征***、消费税:（此条款已失效或废止）　　(一)原油；　　(二)援外出口货物不予退税；　　(三)国家禁止出口的货物包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金等；　　(四)糖。　　五、出口企业从小规模纳税人购进并持普通***的货物后不论是内销或出口均不得做扣除或退税。但对下列出口货粅不予退税考虑其占出口比重较大及其生产、采购的特殊因素特准予以扣除或退税:（此条款已失效或废止）　　抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、渔网渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品。　　六、对出口原高税率货物和贵重货物仍按《國家税务局、对外经济贸易部关于明确部分出口企业出口高税率产品和贵重产品准予退税的通知》(国税发[号)等有关规定执行。非指定企业絀口原高税率货物和贵重货物不得办理退税（此条款已失效或废止）　　七、出口货物不予退税应退***税额，依进项税额计算具體计算方法为:　　(一)出口企业将出口货物不予退税单独设立库存账和销售账记载的，应依据购进出口货物不予退税***专用***所列明嘚进项金额和税额计算　　对库存和销售均采用加权平均进价核算的企业，也可按适用不同税率的货物分别依下列公式计算:　　应退税額=出口货物不予退税数量×加权平均进价×税率　　(二)出口企业兼营内销和出口货物不予退税且其出口货物不予退税不能单独设账核算的應先对内销货物计算销项税额并扣除当期进项税额后，再依下列公式计算出口货物不予退税的应退税额:　　1.销项金额×税率≥未抵扣完的进项税额　　应退税款=未抵扣完的进项税额　　2.销项金额×税率<未抵扣完的进项税额　　应退税额=销项金额×税率　　结转下期抵扣进项税额=當期未抵扣完的进项税额-应退税额　　销项金额是指依出口货物不予退税离岸价和外汇牌价计算的人民币金额税率是指计算该项货物退稅的税率。　　凡从小规模纳税人购进特准退税的出口货物不予退税的进项税额应按下列公式计算确定:　　　　　　　　　普通***所列（含***的）销售金额　　进项税额＝—————————————————×退税率　　　　　　　　　　　　 1＋征收率　　　　其怹出口货物不予退税的进项税额依***专用***所列的***税额计算确定。　　八、外贸企业出口和代理出口货物不予退税的应退消費税税款凡属从价定率计征消费税的货物应依外贸企业从工厂购进货物时征收消费税的价格计算。凡属从量定额计征消费税的货物应依貨物购进和报关出口的数量计算其计算退税的公式为:　　　　应退消费　出口货物不予退税的工厂　　　　　　＝　　　　　　　　　×税率（单位税额）　　税 税 款　销售额（出口数量）　　　　有出口经营权的生产企业自营出口的消费税应税货物，依据其实际出口数量予以免征　　九、出口货物不予退税的销售金额、进项金额及税额明显偏高而无正当理由的，税务机关有权拒绝办理退税或免税　　┿、计算出口货物不予退税应退***税款的税率，应依《中华人民共和国***暂行条例》规定的17%和13%税率执行对从小规模纳税人购进特准退税的货物依6%退税率执行，从农业生产者直接购进的免税农产品不办理退税　　计算出口货物不予退税应退消费税税款的税率或单位税额，依《中华人民共和国消费税暂行条例》所附《消费税税目税率(税额)表》执行　　企业应将不同税率的货物分开核算和申报，凡劃分不清适用税率的一律从低适用税率计算。　　十一、出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权单位批准其出口经营权的批件和工商营业执照于批准之日起30日内向所在地主管退税业务的税务机关办理退税登记证(见附件一)过去已办理退税登记的出口企业在本办法下达後30日内按新的规定重新认定。未办理退税登记或没有重新认定的出口企业一律不予办理出口货物不予退税的退税或免税（此条款已失效戓废止）　　出口企业如发生撤并、变更情况，应于批准撤并、变更之日起30日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更退稅登记手续　　十二、出口企业应设专职或兼职办理出口退税人员(以下简称办税员)，经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》没囿《办税员证》的人员不得办理出口退税业务。企业更换办税员应及时通知主管其退税业务的税务机关注销原《办税员证》。凡未及时通知的原办税员在被更换后与税务机关发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。（此条款已失效或废止）　　十三、出口企业应在货粅报关出口并在财务上作销售处理后按月填报《出口货物不予退税退(免)税申报表》(见附件二)，并提供办理出口退税的有关凭证先报外經贸主管部门稽核签章后，再报主管出口退税的税务机关申请退税（此条款已失效或废止）　　十四、企业办理出口退税必须提供以下憑证:　　(一)购进出口货物不予退税的***专用***(税款抵扣联)或普通***。申请退消费税的企业还应提供由工厂开具并经税务机关和銀行(国库)签章的《税收(出口产品专用)缴款书》(以下简称“专用税票”)。　　(二)出口货物不予退税销售明细账主管出口退税的税务机关必須对销售明细账与销售***等认真核对后予以确认。　　出口货物不予退税的***专用***、消费税专用税票和销售明细账必须于企業申请退税时提供。　　(三)盖有海关验讫章的《出口货物不予退税报关单(出口退税联)》《出口货物不予退税报关单(出口退税联)》原则上應由企业于申请退税时附送。但对少数出口业务量大、出口口岸分散或距离较远而难以及时收回报关单的企业经主管出口退税税务机关審核，财务制度健全且从未发生过骗税行为的可以批准延缓在3个月期限内提供。逾期不能提供的应扣回已退(免)税款。　　(四)出口收汇單证企业应将出口货物不予退税的银行收汇单证按月装订成册并汇总，以备税务机关核对税务机关每半年应对出口企业已办理退税的絀口货物不予退税收汇单证清查一次。在年度终了后将企业上一年度退税的出口货物不予退税收汇情况进行清算除按规定可不提供出口收汇单的货物外，凡应当提供出口收汇单而没有提供的应一律扣回已退免的税款。　　下列出口货物不予退税可不提供出口收汇单:　　1.噫货贸易、补偿贸易出口的货物；　　2.对外承包工程出口的货物；　　3.经省、自治区、直辖市和计划单列市外经贸主管部门批准远期收汇洏未逾期的出口货物不予退税；　　4.企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物　　企业在国内销售货物而收取外汇的，不得计叺出口退税的出口收汇数额中　　十五、外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮的货物，按月向当地主管出口退税的稅务机关报送《出口货物不予退税退(免)税申报表》同时提供购进货物的***专用***、消费税专用税票、外销***和销售货物***、外汇收入凭证。　　外销***必须列明销售货物名称、数量、销售金额并经外轮、远洋国轮船长签名方可有效　　十六、生产企业承接國外修理修配业务，应在修理修配的货物复出境后向当地主管出口退税的税务机关报送《出口货物不予退税退(免)税申报表》，同时提供巳用于修理修配的零部件、原材料等的购货***专用***和货物出库单、修理修配***、修理修配货物复出境报关单、外汇收入凭证其应退税额按照零部件、原材料等***专用***和货物出库单计算。　　外贸企业承接国外修理修配业务后委托生产企业修理修配的茬修理修配的货物复出境后，应单独填报《出口货物不予退税退(免)税申报表》同时提供生产企业开具的修理修配***专用***，外贸企业开给外方的修理修配***、修理修配货物复出境报关单、外汇收入凭证其应退税额按照生产企业修理修配***专用***所列税额計算。　　十七、对外承包工程公司运出境外用于对外承包工程项目的设备、原材料、施工机械等货物在货物报关出口后，向当地主管絀口退税的税务机关报送《出口货物不予退税退(免)税申报表》同时提供购进货物的***专用***、出口货物不予退税报关单(出口退税聯)、对外承包工程合同等资料。　　十八、利用国际金融组织或国外政府贷款采取国际招标方式或由国内企业中标销售的机电产品、建筑材料应由企业于中标货物支付验收后，向当地主管出口退税的税务机关报送《出口货物不予退税退(免)税申报表》并提供下列证明及资料:　　(一)由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明(正本)；　　(二)中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同。如中標人为外贸企业则还应提供中标人与供货企业签订的收购合同(协议)；　　(三)中标货物的购进***专用***。中标货物已征消费税的還须提供专用税票(生产企业中标的，应征消费税在生产环节免征)；　　(四)中标人按照标书规定及供货合同向用户发货所提供的发货单；　　(五)分包中标项目的企业除提供上述单证资料外还须提供与中标人签署的分包合同(协议)。　　国际金融组织贷款暂限于国际货币基金组織、世界银行(包括国际复兴开发银行、国际开发协会)、联合国农业发展基金、亚洲开发银行发放的贷款　　十九、企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物，应于货物报关出口后向当地主管出口退税的税务机关报送《出口货物不予退税退(免)税申报表》并提供下列单证及资料:　　(一)对外贸易经济合作部及其授权单位批准其在国外投资的文件(影印件)；　　(二)在国外办理的企业注册登记副本和有关合哃副本；　　(三)出口货物不予退税的购进***专用***；　　(四)出口货物不予退税报关单(出口退税联)。　　二十、出口企业以“来料加笁”贸易方式免税进口原材料、零部件后凭海关核签的来料加工进口货物报关单和来料加工登记手册向主管其出口退税的税务机关办理“来料加工免税证明”(格式见附件三)，持此证明向主管其征税的税务机关申报办理免征其加工或委托加工货物及其工缴费的***、消费稅货物出口后，出口企业应凭来料加工出口货物不予退税报关单和海关已核销的来料加工登记手册、收汇凭证向主管出口退税的税务机關办理核销手续逾期未核销的，主管出口退税的税务机关将会同海关和主管征税的税务机关及时予以补税和处罚　　二十一、出口企業以“进料加工”贸易方式减税进口原材料、零部件转售给其他企业加工时，应先填具“进料加工贸易申报表”(格式见附件四)报经主管其出口退税的税务机关同意签章后再将此申报表报送主管其征税的税务机关，并据此在开具***专用***时可按规定税率计算注明销售料件的税额主管出口企业征税的税务机关对这部分销售料件的销售***上所注明的应缴税额不计征入库，而由主管退税的税务机关在出ロ企业办理出口退税时在退税额中扣抵　　进料加工复出口货物不予退税按下列公式计算退税:　　出口退税额=出口货物不予退税的应退稅额-销售进口料件的应缴税额　　　　销售进口料件　销售进口　　　　海关已对进口料件　　　　　　　　＝　　　　×税率－　　的应繳税额　　料件金额　　　　的实征***税款　　　　外商投资企业以来料加工、进料加工贸易方式加工货物销售给非外商投资企业出ロ的，不实行上述办法须按照***、消费税的征税规定征收***、消费税，出口后按出口退税的有关规定办理退税　　二十二、囿出口卷烟经营权的企业出口国家出口卷烟计划内的卷烟，按下列办法免征***、消费税其他非计划内出口的卷烟照章征收***和消费税，出口后一律不退税　　(一)出口企业向卷烟厂购进卷烟用于出口时，应先向主管其出口退税的税务机关申报办理“准予免税购进絀口卷烟证明”(格式见附件五)然后转交卷烟厂，由卷烟厂据此向主管其征税的税务机关申报办理免税手续已批准免税的卷烟，卷烟厂必须以不含消费税、***的价格销售给出口企业　　(二)主管出口退税的税务机关必须严格按照国家出口卷烟免税计划的数量核签“准予免税购进出口卷烟证明”。国家出口卷烟免税计划以我局下发的计划为准年初在出口卷烟免税计划下达之前，各地主管出口退税的税務机关可以按照出口企业上年年初完成的国家出口卷烟免税计划的进度核签“准予免税购进出口卷烟证明”　　(三)主管卷烟厂征税的税務机关必须严格按照“准予免税购进出口卷烟证明”所列品种、规格、数量核准免税。核准免税后主管征税的税务机关应填写“出口卷煙已免税证明”(格式见附件六)，并直接寄送主管购货方出口退税的税务机关　　(四)出口企业将免税购进的出口卷烟出口后，凭出口货物鈈予退税报关单(出口退税联)、收汇单、出口***按月向主管其出口退税的税务机关办理免税核销手续　　二十三、出口企业委托生产企業加工收回后报关出口的货物，凭购买加工货物的原材料等***和工缴费***按规定办理退税若原材料等属于进料加工贸易已减征进口環节***的应扣除已减征税款计算退税。　　二十四、实行委托代理出口的货物应将税款退给代理企业。两个以上企业联营出口的产品由报关单上列明的经营单位凭有关退税凭证在其所在地统一办理退税。（此条款已失效或废止）　　二十五、负责审核出口退税的税務机关在接到企业退税申报表后必须严格按照出口货物不予退税退税规定认真审核。经审核无误逐级报请负责出口退税审批的税务机關审查批准后方可填写《收入退还书》，交当地银行(国库)办理退库手续企业提出的退税申报手续齐备，内容真实主管出口退税的税务機关，除上级税务机关另有规定者外必须自接到申请之日起，1个月内办完有关退(免)税手续（此条款已失效或废止）　　出口退税的审核、审批权限及工作程序，由国家税务总局各分局和国家税务总局直属进出口税收管理处确定出口退税的审批必须由国家税务总局中心支局以上(包括中心支局)税务机关负责。　　二十六、出口退税计划纳入税务机关内部工商税收计划统一管理（此条款已失效或废止）　　二十七、出口货物不予退税办理退(免)税后，如发生退关、国外退货或转为内销企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手續，补缴已退(免)的税款补缴的税款全部缴入中央金库。　　二十八、主管出口退税的税务机关在审核退税过程中应经常深入企业调查核对有关退税凭证和账物，如对某项出口货物不予退税发现疑问则可对该项出口货物不予退税的经营情况进行全面检查。　　二十九、企业在年度终了3个月内须对上年度的出口退税情况进行全面清算，并将清算结果报主管出口退税的税务机关主管出口退税的税务机关應对企业的清算报告进行审核，多退的收回少退的补足。企业清算后主管出口退税的税务机关不再受理企业提出的上年度出口退税申請。　　三十、主管出口退税的税务机关应根据当地的实际情况决定对企业办理出口退税的情况组织全面检查或抽查（此条款已失效或廢止）　　对有骗取出口退税嫌疑的出口业务，经主管人员提出理由或根据并报国家税务总局中心支局、支局的主管局长或国家税务总局直属进出口税收管理处、分局进出口税收管理处处长批准，可单独立案检查在检查期间，对该项货物暂停办理退税已办理退税的，企业应提供补税担保如果企业不能提供担保，经审批退税的税务机关批准可书面通知企业开户银行暂停支付相当于应补税款的存款。待结案后根据实际情况予以处理。　　三十一、对经营出口货物不予退税的企业有下列违章行为之一除令其限期纠正外，处以5000元以下罰款:（此条款已失效或废止）　　(一)未按规定办理出口退税登记的；　　(二)未按规定建立、使用和保存有关出口退税账簿票证的；　　(三)拒绝主管退税的税务机关检查和提供退税资料、凭证的　　三十二、由于出口企业过失而造成实际退(免)税款大于应退(免)税款或企业办理來料加工免税手续后逾期未核销的，主管出口退税的税务机关应当令其限期缴回多退或已免征的税款逾期不缴的，从限期期满之日起依未缴税款额按日加收2‰的滞纳金。　　三十三、企业采取伪造、涂改、贿赂或其他非法手段骗取退税的除按《中华人民共和国税收征收管理法》第四十四条处罚外，对骗取退税情节严重的企业可由国家税务总局批准停止其半年以上的出口退税权。在停止退税期间出口囷代理出口的货物一律不予退税。（此条款已失效或废止）　　企业骗取退税数额较大或情节特别严重的由对外贸易经济合作部撤销其出口经营权。　　三十四、对为经营出口货物不予退税企业非法提供或开具假专用税票或其他假退税凭证的按其非法所得处以五倍以丅罚款。数额较大情节严重造成企业骗取退税的，应从重处罚或提交司法机关追究刑事责任　　三十五、其他管理事项按《中华人民囲和国税收征收管理法》、《中华人民共和国***暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》的有关规定办理。附件一(1):　　出口企业退税登记证　　　企业名称__________________________地　　址__________________________　

附件一(2):　　企业名称 　

地　　址 　 电　　话 　

经济性质 　 主管单位 　

经营出口货物不予退税范圍 　 经　　营方　　式 　

资　　金 固定 　 职工人数 　

工　　商登　　记证　　照 名称 　 企业法人负责人 姓　　名 职务

批 准 开业 的 有关 部 门 　 财务负责人 　

开户银行和 账 号 　 办税 人员 　　 　　

海关编制企业代码 　 　 　

附件一(3):　　所属非独立核算的分支机构 企 业 名 称 地　　　　址 负 责 人

变　更　登　记　事　项 　

税务登记证 号　　码 　 受理退税税务机关（盖章）

生产退税操作流程（一般贸易）

┅、 软件装好后在桌面会出现一个退税软件的快捷方式【擎天出口货物不予退税退

（免）税申报管理系统软件(生产单机版)】双击快捷方式。

二、 直接点击【登录】（用户名默认密码为空）→输入当前所属期（所属期

为当前申报月向前递减一个月。假设现在是201511如果要在這个月做退免

税申报，那么当前所属期就是201510）→【确定】

1、出口货物不予退税明细数据录入：（可以直接点击左边提醒栏的【出

口货物明細数据】或者点击菜单栏的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单

证不齐）】→【出口货物不予退税明细数据录入】：打开数据录入界面

点击【新增】进行数据录入，数据录入完毕后按【保存】注：如果一张报关单有N条明细数据，则需录入N次

所屬年度： 默认 申报序号： 默认 退税机关代码： 默认

贸易性质代码： 10 | 一般贸易

出口***号： ***代码+***号码 共18位（542185） 报关单号码： 报关单仩18位海关编号+00+项号。格式为

（）报关单上有几行商品则需输入几次 如果无\代理出口证明\的情况下，必须录入

出口日期： 根据报关单上實际出口日期录入

代理出口证明号： 无出口权的委托外贸公司出口，外贸公司开具代理书编号

+0+ 1位项号\在不录入报关单号码的情况下，必須录入

商品代码： 根据报关单上的商品编码（基本）直接录入或者从常用码

库中选择一般情况是前八位，少数的是十位十二位。

商品洺称： 根据商品代码带入 计量单位： 根据商品代码带入 计量单位代码： 根据商品代码带入

出口数量： 根据报关单数量录入（如果有两种数量则以商品代码带

出来的计量单位的数量录入。

成交总价： 依据报关单金额录入

成交币制： 依据报关单使用的外币代码 成交币制名称： 根据外币代码带入

外币汇率： 根据报关单出口月月初汇率或者出口日汇率；百位制，假设

汇率为6.8666则外币汇率录入为686.66（中行中间价）

美え汇率： 如果外币为非美元币别，则需换算成美元汇率录入 出口销售额（美元）：自动计算 出口销售额（人民币）：自动计算 征税税率： 根据商品代码带入 退税率： 根据商品代码带入 出口销售额乘征退差：（不予免抵退税额）： 自动计算 出口销售额乘退税率：（免抵退税額）： 自动计算

进料加工手册号：一般贸易无需填写此栏目；进料加工贸易需按实际填写 计划分配率：企业在维护-进料加工年度计划分配率维护设置好后，自动带入 组成计税金额：组成计税价格=出口销售额（人民币）*计划分配率 不得免征抵扣税额：（出口销售额（人民币）-組成计税价格）*（征税率-退税率） 实际免抵退税额：（出口销售额（人民币）-组成计税价格）*退税率 单证不齐标志： 选B | 缺报关单 业务类型： 空 业务类型名称： 空 远期收汇证明号： 空 备案合同号： 空 备注： 空 保留字段1： 空 保留字段2： 空 保留字段3： 空 保留字段4： 空

如有直接销售箌保税区的要录入

a【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单证不齐）】→【出口货物不予退税明细数据录入】 b【基礎数据采据】→【特殊业务类型电子信息申报表录入】

2、收齐前期数据录入：可以直接点击左边提醒栏的【收齐前

期数据】或者点击菜单欄的【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【免抵退明细（单证齐全）】

→【收齐前期数据录入】：打开数据录入界面

① 点击【新增】进行数据录入：

录入完毕后按【保存】，注：如果一张报关单有N条明细数据则需录入N次。

② 第8行【报关单号】录入已申报单证不齐数據时的报关单

号（格式同单证不齐）输入后按回车键 系统自动带入相应的单证不齐数据信息【出口日期】需要手动录入，然后依次敲囙车键到商品代码那，核对完毕保存注：成交方式为CIF或C&F，成交总价需录入离岸价（FOB）

3、***纳税申报表项录入：

录入】→【新增】→【保存】→【保存】 注：可以暂时不用录入数据，这样做只是为了做预申报处理等预申报通过后再按实际情况录入数据。

【基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【***纳税申报表项

1、预申报（擎天软件+同和电子商务综合服务平台V5.0）：插税控盘

【数据处理】→【生荿申报数据】→【免抵退明细数据】→【预申报】→【确定】（弹出的计算汇总表什么也不要填）→【生成】－存为U盘或另存为电脑。將生成的数据文件（SCYSB__）导入同和公司 同和电子商务综合服务平台V5.0 上传退税处等待退税处审核反馈审核结果。下载审核结果导入擎天退稅软件查看审核结果（数据反馈→读入反馈数据→免抵退税申报反馈→预申报→浏览→解压→导入→查看反馈），如果有疑点修改退免税錄入中的错误 重新预申报。 预申报正确打印反馈数据FK电子表格中的表格。

2、生成免税数据（擎天退税软件+***申报系统）：

【数据處理】→【生成申报数据】→【征免税明细数据】→【生成】→存为U盘或另存为电脑将生成的数据文件（SB_450__CKTS_201010）导入同和税务申报服务平台。进行***申报

3、***纳税申报表项录入（擎天退税软件）：

基础数据采据】→【免抵退数据录入】→【***纳税申报表项录入】→【修改】 根据当期***纳税申报表数据录入（录入方法可看录入界面上方中间的？说明按钮）→【保存】

【数据处理】→【生成申报数据】→【免抵退明细数据】→【正式申报】→【确定】（弹出的计算汇总表什么也不要填，）→【生成】→存为U盘或另存为电脑將生成的数据文件（SCZSSB__）导入同和公司 同和电子商务综合服务平台V5.0 上传退税处,同时打印上传凭证。

4、生成退税数据（擎天软件+同和出口退税系）：插税控盘

5、打印退税数据申报表

【数据处理】→【打印申报表】→【免抵退税申报数据】→【全选】→【全选】打印四张报表。洳果打印不全则【导出】为电子表格文档，手动调整为A4可以打印的页面打印

①出口退税网上申报正式申报记录； ②出口退税网上申报預申报审核反馈结果；

③《生产企业出口货物不予退税免抵退税申报（审批）汇总表》 ④《生产企业出口货物不予退税免抵退税申报汇总表附表》

⑤《生产企业出口货物不予退税免、抵、退税申报明细表（单证不齐）》 ⑥《生产企业出口货物不予退税免、抵、退税申报明细表（单证齐全）》 《生产企业不予免、抵、退税货物申报明细表》（ 有不予免、抵、

《备案合同货物出口退税申报表》（有备案合同货物絀口的需要报送）

《出口货物不予退税退（免）税延期申报核准表》(已办理延期申报的) 《生产企业进料加工贸易免税申请表》（有进料加笁业务的填报） ⑦《***纳税申报表》

⑧出口商品专用***（外销***第四联） ⑨出口货物不予退税报关单（出口退税专用）

以上报表鼡出口企业退免税资料封面 填好内容后装订留存备查！