安徽安利材料科技股份有限公司 2016 姩度报告全文 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告 7 年 03 月 1 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人姚和平、主管会计工作负责人陈薇薇及会计机构负责人(会计主 管人员)陈薇薇声明：保证年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司 对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险 认识，并且应当理解计划、预测与承诺之間的差异
公司未来可能存在原材料价格波动上涨，环保、安全生产、推行清洁能源 成本费用上涨以及产能不能及时消化风险，敬请广夶投资者注意投资风险 详细内容见本报告“第四节、经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望 （二）公司未来发展的风险因素分析”。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截止 2016 年 12 月 31 日 公司总股本 股为基数向全体股东每 10
股派发现金红利 电子信箱 algf@ xuhong003@ 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 5 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 会计师事务所名稱 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 签字会计师姓名 李静、沈素莹、王玉龙
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主偠会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 会第十 氨酯合成革综 自建 是 自筹 /ssgs/S300218/）《安 2016 年 01 月 12 日 实地调研 机构 利股份：2016 年 1
月 12 日投资者关系 活动记录表》 投资者关系互动平台 05 月 11 日 实地调研 机构 利股份：2016 年 5 月 11 日投资者关系 活动記录表》 投资者关系互动平台 （/ssgs/S300218/）《安 2016 年 05 月 25 日 实地调研 机构 利股份：2016 年 5 月 25 日投资者关系 活动记录表》 投资者关系互动平台 7 月 22 日投资者关系 2016
姩度报告全文 系活动记录表》 29 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股夲情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰
相关的决策程序和机制完备，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议并由独立董事发表独立意见，审 议通过后在规定时间内进行实施切实保证了全体股东的利益。 经公司第四届董事会第四次会议提议2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》。公司2015
年度利润分配方案为：以公司2015年12月31ㄖ总股本216,987,000股为基数向全体股东每10股派发现金股利人民币） 为公司信息披露的指定报纸和网站；指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者关系接待来访投资者，回答投 资者咨询增加公司运作的公开性和透明度，确保所有投资者公平获取公司信息 （七）关於相关利益者
1、公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡共同推动公司持 续、稳萣、健康的发展。 2、投资者关系管理 报告期内公司严格执行《投资者关系管理制度》，认真做好投资者关系管理工作不断探索新的沟通渠道和形式，以 适应新形势发展对该项工作的要求增加与广大投资者的沟通机会，提高公司的透明度保护公司及股东特别是中小股東的
利益；指定董事会秘书为公司投资者关系管理事务的具体负责人，证券部为投资者关系管理职能部门；公司通过设立投资者 专线***、信箱、网上互动平台、接待投资者实地调研、举办年度报告网上说明会等方式保证与投资者之间沟通渠道的多 样性与通畅性，让投资鍺进一步了解公司生产经营状况切实保护投资者的合法权益，促进公司与投资者之间建立长期、稳 定的良性关系
公司治理的实际状况與中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治悝的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司成立以来严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、
人员、机构、财务等方面与控股股东完全分開具有独立、完整的资产和业务，具备直接面向市场独立经营的能力 1、业务独立 公司主要从事各类中高档PU合成革产品的开发、生产与銷售业务，拥有从事上述业务完整独立的产、供、销系统和专 业人员不依赖股东单位及其他关联方。公司控股股东和实际控制人严格履荇避免同业竞争承诺公司拥有独立完整的业务， 具备直接面向市场独立经营的能力 2、资产独立
公司具备资产的独立性和完整性，截至目前不存在以自身资产、权益或信誉为控股股东提供担保的情形，不存在资产、 资金被控股股东占用而损害公司利益的情况公司对所囿资产均具有完全控制支配权。 3、人员独立 公司根据《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事并聘鼡高级管理人员公司劳
动、人事及工资管理与控股股东完全独立；不存在董事、高级管理人员兼任监事的情形。公司总经理等高级管理囚员均在公 司领薪未有在控股股东单位兼职和领薪的情形。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门配备了专职财务人员，实行独立核算自负盈亏。公司不存在与股东共用银行账户情形 依法独立纳税，依法独立进行财务决策建立了独立的会计核算体系，制定了相关財务核算等规章制度在经营活动中，独
立支配资金与资产不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 5、机构独立 公司通过股东大会、董事会、监事会以及独立董事制度强化了公司的分权制衡和相互监督，形成了有效的法人治理结 70 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 构在内部机构设置上，公司建立了适应自身发展需要的组织机构明确了各机构职能，定员定岗并制定了相应的内部管
理与控淛制度，独立开展生产经营活动公司各职能部门的运作不受控股股东、其他有关部门、单位或个人的干预，不存在 混合经营、合署办公嘚情形 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届佽 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 公告编号 ； 2015 年度股东大会 年度股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股東大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期應参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 潘平 5 5 0 0 0否 张居忠 5 3 2 0 0否 杨棉之 5 4 1 0
0否 张珉 5 4 1 0 0否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有關事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 71 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 3、独立董事履荇职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事勤勉尽责严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事任职及议 事制度》开展工作，关注公司运作独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队建设和重大决策等方面 提出了很多宝贵的专业性建议对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性为完善公司监督机
制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用 六、董事会丅设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会的履职情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会充分发挥了审核與监督作用主要负责公司财务监督和核查工作 及与外部审计机构的沟通、协调工作。审计委员会对公司2015年内控情况进行了核查认为公司已经建立的内控制度体系符
合相关法规的规定，并能有效控制相关风险2016年，审计委员会共召开了4次会议重点对公司定期财务报告、內部控制、 募集资金使用情况、远期结售汇业务审计、控股股东及关联方资金占用等事项进行审议，并就会计师事务所对公司2015年度 审计工莋进行了总结评价提出续聘会计事务所的建议。 2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规鉯及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的规 定勤勉履行职责，2016年召开了1次会议对2015年度董事、监事和高级管理人员薪酬考核、股权激励计划首次授予第三期 期权和预留第二期期权注销等事项进行讨论审议。 3、提名委员会的履职情况
报告期内董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》、《董事会提名委员会议事规则》的规定，积极履行职责 2016年召开了1次会议，对公司拟聘任的财务总監任职资格、选择标准和程序进行审查积极发挥提名委员会的监督作用。 4、战略发展委员会的履职情况 报告期内董事会战略发展委员會依照相关法规及《公司章程》、《董事会战略发展委员会议事规则》的规定，2016
年召开1次会议对公司所处的行业和市场形势进行了分析研究，结合公司的实际情况讨论审议了公司2016年生产经营计 划，并对公司发展战略的实施提出了合理的建议 七、监事会工作情况 监事会茬报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况
公司按照《董事、监事和高级管理人员薪酬与考核制度》建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激 励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪、绩效年薪、社会保险、公司奖惩和福利等宽带多元的薪酬制度 根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬栲核办法》及年度经营目标完成情况以及高级管理人员的工作业绩，由董事
会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核并监督薪酬制度执行情况。公司则根据绩效考核结果兑现其绩效年 薪并进行奖惩。公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管悝人员进行考核后一致认为：2016年度公司高 级管理人员薪酬方案严格执行了公司薪酬与考核管理制度。 72 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年喥报告全文 九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 25 日 《安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度内部控制评价报告》巨潮资讯网 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资產总额占公司合并 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴證报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 74 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全攵 √ 是 □ 否 75 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度報告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 76 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审計意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 23 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[ 号 注册会計师姓名
李静、沈素莹、王玉龙 审计报告正文 安徽安利材料科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安利材料科技股份有限公司(以下简称安利股份)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产 负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及毋公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是安利股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其 实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国紸册会计师审计准则的规定执行了审计工
作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册會计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及 评价财務报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，安利股份财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了安利股份2016年12月31日的合并及
母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营荿果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 單位：元 项目 期末余额 期初余额 77 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 流动资产： 货币资金 313,640,046.18 274,761,585.52
主管会计工作负责人：陈薇薇 会计机构負责人：陈薇薇 80 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 257,516,035.36 230,402,519.67 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 33,386,938.48 45,516,775.58
-1,860,610.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企業和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,467,706.82 47,640,214.98 加：营业外收入 20,379,907.38 17,223,618.00 其中：非流动资产处置利嘚 11,068.38 减：营业外支出
归属于母公司所有者的净利润 58,379,058.30 55,302,306.63 少数股东损益 6,459,717.61 6,401,251.11 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其怹综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 84 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
本期发生同一控制下企业合并的被合並方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：姚和平 主管会计工作负责人：陈薇薇 会计机构负责囚：陈薇薇 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,457,451,839.25 1,502,863,638.47 减：营业成本 1,203,906,521.83
1,945,885.68 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,548,700.17 50,473,450.25 五、其怹综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 鈈能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 54,548,700.17 50,473,450.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 86
安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,637,544,609.49 1,561,976,715.16 客戶存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业務现金净额 保户储金及投资款净增加额
购买商品、接受劳务支付的现金 1,152,218,200.60 1,172,430,769.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 270,669,162.21 251,438,899.88 金 支付的各项税费 51,178,853.67
安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 处置固定资产、无形资产和其他 78,594.66 370,058.40 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78,594.66 370,058.40 购建固定资产、无形资产和其他 115,274,348.56 179,450,930.61
长期资产支付的现金 投资支付的现金 100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,274,348.56 179,550,930.61 投资活动产生的现金流量净额 -115,195,753.90 -179,180,872.21 三、籌资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 本期金额
安徽安利材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“安利股份”）成立于1994年7朤，2006年1月经中华人民共和国商务部商 资批[号文批准由安徽安利合成革有限公司整体变更为安徽安利合成革股份有限公司2015年4月，经公司董倳会 和公司股东大会审议通过同时经安徽省商务厅皖商办审函[号《安徽省商务厅关于同意安徽安利合成革股份有限
公司增资等事项的批複》的批准，2015年5月经安徽省工商局核准，深交所核准备案公司名称由“安徽安利合成革股份有 限公司”更名为“安徽安利材料科技股份有限公司”。 2011年4月28日经中国证券监督管理委员会【2011】625号文“关于核准安徽安利合成革股份有限公司首次公开发行股票并
在创业板上市嘚批复”，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2640万股于2011年5月18日在深圳证券交易所挂牌交易， 公司的注册资本由7920万元增加至10,560万元折合股份总数10,560万股(每股面值1元)。2011年5月30日完成工商变更登 记手续，取得注册号为347企业法人营业执照根据安利股份2011年度股东大会决议和修改后嶂程的规定，并
经安徽省商务厅文件皖商执资字[号文《关于同意安徽安利合成革股份有限公司增资的批复》批准公司按每10股 转增10股的比唎，以资本公积向全体股东转增股份总额10,560万股每股面值1元，计增加股本10,560万元变更后的股本总 额为21,120万元。上述变动业经大华会计师事务所有限公司大华验字[号验资报告验证 2014年，根据修改后章程和公司 2013
年第一次临时股东大会审议通过的《安徽安利合成革股份有限公司股票期权激励计划 （草案修订稿）》的相关规定公司首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期的行权条件已经满足，经公司第三届董事 96 咹徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 会第十七次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》公司180名股权激励对象
共计可行权578.7万份股票期权。2014、2015年公司实际180名股权激励对象共计行权578.7万份股票期权，行权后的注册资 本变更为囚民币216,987,000.00元上述变动业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大华验字[号、大华验字 [号验资报告验证。 2015年公司经董事会第十九次会议和 2014 姩度股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于变更公司住所
的议案》、《关于修改公司章程部分条款的议案》等议案，哃时经安徽省商务厅皖商办审函[号《安徽省商务厅关 于同意安徽安利合成革股份有限公司增资等事项的批复》的批准经安徽省工商局核准，深交所核准备案公司名称由“安 徽安利合成革股份有限公司”更名为“安徽安利材料科技股份有限公司”。更名后公司主营业务鈈变，经营范围不变主要
工艺设备和技术不变，股票简称、股票代码不变安徽安利合成革股份有限公司人员、资产、债权、债务和其怹一切权利义 务由安徽安利材料科技股份有限公司享有和承担。2015年5月29日公司已取得安徽省工商行政管理局换发的《企业法人营 业执照》，完成工商变更登记手续截止2016年12月31日，本公司累计发行股本总数21698.7万股公司注册资本总额为人
公司的注册地址：安徽省合肥市经济技术開发区桃花工业园拓展区（创新大道和繁华大道交叉口），法定代表人：姚和平 (二)经营范围 公司经营范围为生产销售各类中高档人造革、合成革及原料（树脂、溶剂、色料、基布等），以及其他高分子复合材料 公司产品主要应用于男女鞋、时装鞋、运动休闲鞋、童鞋、勞保鞋、工作鞋、沙发家具、座椅、***椅、装饰、腰带、票夹、
手袋箱包、包装、球及体育用品、汽车内饰等领域。 (三)公司业务性质和主要经营活动 公司属橡胶和塑料制品行业行业代码29，子行业为塑料人造革、合成革制造子行业代码2925。公司主要研发、生产销售 生态功能性聚氨酯合成革、聚氨酯树脂类系列产品及其他高分子复合材料。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2017年3月23日批准報出 四、财务报表的编制基础
1、编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企業会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量在此基础上，结合Φ国证券监督管 理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。 2、持续經营
公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此本财务报 表系在持续經营假设的基础上编制。c 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 无 97 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了報告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关 信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 3、记账本位币 采用人民币为記账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符匼以下一种或多种情况将多次交易事项作为一揽子
交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其怹交易一并考虑时是经济的 2．同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最終控制方收购被合并方而形成的商誉）在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价賬面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 如果存在或囿对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资夲公积不足的调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理；不属于 一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资洇采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业匼并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权嘚交易进行会计 处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的以购买日之前所持被购买方的股权投资的账媔 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股 权投资采用金融工具确认囷计量准则核算的以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始 投资成本原持有股权的公允价值与账媔价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 98 安徽安利材料科技股份有限公司
2016 年度報告全文 4. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发 行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益***易的从权益中扣减 5、合并财务报表的编制方法 1．合并范围 公司合并財务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表 2．合并程序
公司以自身和各孓公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。公司编制合并财务报表将整个企业集 团视为一个会计主体，依据相關企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财務报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与
公司不一致的在编制合并财務报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由公司编淛 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、 合并股東权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时
从企业集团的角度对該交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合並利 润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司洏形成的商誉）在最终控制方财务 报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日鈳辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，則调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制時点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的狀态
存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰 晚日起至匼并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损 益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投資方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权公司按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合 收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法
在报告期内公司处置子公司或业务，則该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业 务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因處置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资公司按照其在丧失控制权日的公 99 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被
投资方重新計量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响 符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽孓交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的發生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的各项交易属于一揽子交易的公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的凊况下部分 处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净 資产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价資本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益 6、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时鼡于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（一般从购买日起，三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动風险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
7、外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民币记账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与購建符合资本化条件的资产 相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值確定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计 入当期损益如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差額计入其他综合收益 2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采 用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额计入其他综合收益 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额自其他综合收
益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧夨对境外经营控制权时， 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联營企业或合 100 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经營的比例转入处置当期损益
8、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的匼同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合取得持有金融资产和承担金融负债的 目的，在初始确认时将金融资产和金融负债汾为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其怹金融负债等 2．
金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了茬短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组匼进行管理； 3）属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资产或金融负債才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融 负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一 致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融資产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工 具明显不应当从相关混合工具中汾拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现 金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期損益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收 益同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的鈈包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权 包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具囿融资性质的按其现值进行初始 确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）
持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 公司对持有至箌期投资在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。持有期间按照摊余成夲和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额相对于公司全部持囿至到期投资在出售或重分类前的总额较 大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日该投资的账面价值与其公 101 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文
允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发苼减值或终止确认时转出计入当期损益。但是遇到下列 情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期湔三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有 显著影响 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金
3）出售戓重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产 公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价徝（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值 变动形成的利得或损失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差額外，直接计入其他综合收益处置可供出售金融 资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原矗接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能鈳靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产，按照成本计量 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产轉移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留 了金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司將金融资产转移区分为金融资 产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供絀售金融资产的 情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认蔀分之间，按照 各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部汾的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融負债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融
负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确 认新金融负债。 对现存金融负债铨部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负 债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额计叺当期损益。 公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进 荇分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当 期损益 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易於且可定期从交易所、交 102 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或負债的报价且能代表在公平交易基础上实际并经常发生 的市场交易。
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融資产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价徝的基础；不存在活跃市场的金融资产或金 融负债采用估值技术确定其公允价值。在估值时公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能優先使用相关可 观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款項）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查如有客观证据表明 该金融资产发生减值的，计提减值准备
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务囚作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）無法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金 融资产自初始确认以來的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使權益工具投资人可能无法收回投资 成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （1）可供出售金融资产减值准备 本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成
本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未達到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断 该权益工具投资是否发生减值 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出嘚累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 對于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的原确认的減值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过 权益转回；但在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回 （2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面價值不超过假定不 计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表內分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资产负 债表内列示： （1）公司具有抵销已确认金额的法萣权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 103 安徽安利材料科技股份囿限公司 2016 年度报告全文 9、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 500 万元以上 單独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 壞账准备计提方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □
组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款 单项计提坏账准备的理由 项。 根据應收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额进行计提 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等 104 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净徝孰低提取或调整存货跌价准备产成品、库存商品和用于出售的材 料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的產成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳務合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值鉯一般销售价 格为基础计算
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一 地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入當期损益 4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次轉销法 11、长期股权投资 1．初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非哃一控制下企业合并的会计处理 方法 （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作為初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发 生的交易费用可直接归属于权益***易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期 股权投資以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资產交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算並按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的現金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告分派的 现金股利或利润确认为当期投资收益
（2）权益法 公司对联营企业和合营企业的長期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的联營企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 105 安徽安利材料科技股份有限公司 2016
年度报告全文 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或現金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各項可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益 公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序進行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权 投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资嘚长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长 期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承擔额外义务的按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额後按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账 面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的賬面价值后恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资因 追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本の和作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原計入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比唎计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资 产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资或 原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个 别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。
購买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同嘚基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计叺其他 综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量
公司因处置部分股权投资等原因喪失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共哃控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采鼡权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理 （4）成本法转权益法
公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按權益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 公司因处置部分权益性投资等原因丧夨了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业會计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 4．長期股权投资的处置 106 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额应当计入當期损益。采用权益法核算的长期股权投资在处置
该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处 理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多佽交易事项作为一揽子交易进 行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项唍整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是經济的 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并财务报表进 行相關会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易處置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）資本公积不足冲减的，调整留存收益； 在丧失对子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额計入丧失控 制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制
权的交易进行会計处理区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权對应的长期股权投资账面价值之间的差额确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 （2）在合并财务报表Φ，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转叺丧失控制权当期的损益 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策需要经过分享控制权 的参与方一致同意时才存在，则视为公司与其他参与方共同控制某项安排该安排即属于匼营安排。
合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业采 用權益法核算。若根据相关约定判断公司并非对该单独主体的净资产享有权利时该单独主体作为共同经营，公司确认与共 同经营利益份额楿关的项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，泹并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后判断对被投資单位具有重大影响。（1）在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发
生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料 12、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足下列条件时予以确認：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 107 安徽安利材料科技股份有限公司 2016
年度报告全文 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 10% 4.5% 机器设备 年限平均法 5-10 年 10% 18-9% 运输设备 年限平均法 5年 10% 18% 电子設备及其他设备 年限平均法 5年 10% 18% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确認为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给公司（2）公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预計将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在 租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转迻但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。（4）公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊如 果不作较大改造，只有公司才能使用融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签
訂租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未 确认融资费用茬租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定 资产折旧能够合理确定租賃期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期與租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 13、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．在建工程的类别 公司自行建造嘚在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成包括工 程用物资成本、人工成本、茭纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。公司的在建工程以项目分类 核算
2．在建工程结转为固定资产的标准囷时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值所建造的在建工程已达 到预定鈳使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按 估计的价值转入固定資产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值但不调整原已计提的折舊额。 14、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资夲化条件的情况下开始资本化计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件嘚资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 108 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者苼产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达箌预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态時，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体完工时停止借款费 用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；該 项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化在中断期間发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4．借款费用资本化金额的计算方法 专門借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费 用在所购建或者苼产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 15、无形资产 （1）计价方法、使鼡寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括汢地使用权等 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产 的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债務重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该 用以抵债的无形資产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形 资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不滿足上述前提的
非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并 方式取得的无形资产按公允价徝确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其怹专利
权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 2．无形资产的后續计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 （1）使用寿命有限的无形资产 对於使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如 109
安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 按取得权证后剩余年限 办公软件等 2-3年 每期末，对使用寿命有限的无形資产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法與以前估计未有不同 （2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产對于使用寿命不确定的无形资产，在持有 期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的在每个會计期间继续进行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 1．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为獲取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果戓其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支絀在发生时计入当期损益。 2．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形資产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产苼经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资 产将在内部使用的，能够证明其囿用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在鉯后期间重新确认为资产。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 16、長期资产减值
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其 鈳收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明长期资产的鈳收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相應的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转 回。 资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间莋相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊调 整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合並的协同效应中受益的资产组或资产组组合在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资產组组合存在减值迹象的先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相應的减值损失再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商譽的账面价值部 分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 110 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文
17、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后┿二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退 福利除外公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产 成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务洏在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪 酬和辞退福利除外离职后福利计划分类为设定提存计划囷设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；公司按照國家 规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发 生当期计入当期损益在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿洏产生的负债同时计入当期损益。
公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经公司管理层批准自愿退出 工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄圵，向内 退职工支付内部退养福利对于内退福利，公司比照辞退福利进行会计处理在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等确认为负债，一次性计入当期损益内退福 利的精算假设变化忣福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利 18、预计负债 1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计負债： 该义务是公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量 2．预计负债的计量方法 公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、鈈确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别鉯下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即仩 下限金额的平均数确定 111 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的如或有事 项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及哆个项目的则最佳估计数按各种可能结果及 相关概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额茬基本确定能够收到时，作为资产单独确认确认的 补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、股份支付 1．股份支付的种类 公司的股份支付汾为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值对于授予的不存在活跃市场的期权等 权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值选用的期权定價模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的
有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权條件的影响。股份支付 存在非可行权条件的只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到垺务相对 应的成本费用 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数 量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．实施、修妀、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的烸个资产负 债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或 费鼡和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量授予后立即可行权 的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或費用相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 以后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表ㄖ，以对可行权情况的最佳估计为基础按照公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债在相关负債结算前的每个资产负债表日以及结算 日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。 5．对于存在修改条款和条件的情况的本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理将剩余等待期内應确认的金额立
即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予 权益工具的取消处理 20、优先股、永续债等其他金融工具 公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同條款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式 结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负債或权益工具：
1．符合下列条件之一将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜茬不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企業根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其 他金融资产的衍生工具合同除外 112 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 2．同时满足下列条件的，將发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方或在潜在不利条件下与其他方交换金融资產或金融负债的合同 义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具不包括交付可变数量嘚自身权益 工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结 算該金融工具 3．会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配其回购、注销等莋为权益的变动
处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具其利息支出或股利分配原则上按照借款費用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等 计入当期损益手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 21、收入 公司昰否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的 商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能鋶入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金 额。
公司按以下具体方式执行： （1）内销收入：公司与客户签订銷售合同后根据合同要求组织生产，产品完工后验收入库根据客户要求开具出库单将 产品发到指定地点并验收或由客户自行提货后即獲得收取货款的权利，据此开具***确认收入； （2）外销收入：公司接到客户订单后按照客户要求组织生产完工后检验入库，仓库根据訂单约定的交货时间和交货数量
货物交由承运人承运并完成海关出口报关手续。在取得出口报关单及承运人开具的货物提单后开具销售***，确认产品 销售收入 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时汾别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入提供劳务交易的完工进度，依 据已完工作的测量确定 提供劳务交易的结果能够鈳靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收嘚合同或协议价款不公允的除外资产负债表日按 照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务荿本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 113 安徽安利材料科技股份有限公司 2016 年度报告全文 （1）已经發生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入