WTO体制下的最惠国待遇原则和国民待遇原则

摘要：最惠国待遇原则与国民待遇原则是WTO中最为重要的基本原则我国已经成为WTO的正式成员方，正确理解和运用这两个原则是我國在WTO中维护我国的权利履行我国的义务的重要条件本文论述了最惠国待遇原则和国民待遇原则的历史渊源和定义，比较了两原则的区别聯系论述了最惠国待遇原则和国民待遇原则在货物贸易、服务贸易、与贸易有关的知识产权领域以及在与贸易有关的投资措施领域的适鼡及其例外等，分析了最惠国待遇原则和国民待遇原则在我国的适用情况探讨实现我国最惠国待遇和国民待遇实践与WTO体制下最惠国待遇原则和国民待遇原则的协调，并提出了一些建议

关键词：最惠国待遇国民待遇我国的实践

（一）最惠国待遇原则的定义

1．最惠国待遇的曆史渊源

最惠国待遇原则中“最惠国”一词首次出现是在17世纪。但是最惠国义务可以追溯到11世纪。当时地中海沿岸的意大利各城邦、法國、西班牙城市的商人在外国经商时开始想独占当地的市场而挤走竞争对手，一旦不能达到目的便寻求在该国市场上获取同等进入和竞爭的机会为此，西北非阿拉伯王子们一度发布命令给予他们与捷足先登的威尼斯、比萨等城邦以同样的特许权12世纪威尼斯也向拜占庭當局要求享有与热那亚、比萨的商人同等的权力。15世纪和16世纪商业的发展迫切要求在贸易关系中订立具有最惠国型的贸易条约但大多数類似的有最惠国性质的贸易条约是强国迫使弱国单方面给予的或订立的结果。

随着国际贸易规模的扩大商业关系的发展，由此导致了政治条约与通商条约的分立开始出现一些相互给予"最惠国待遇"的做法。在1713年英国与法国《乌特勒支通商条约》中规定：一方保证应将它給第三国在通商与航运方面的好处同样给予另一方。1778年美国在自己对外签订的第一个条约中包括了一项"有条件的"最惠国条款（与法国签订）19世纪这类条约在欧洲各国流行，但都是通行的"有条件的"最惠国待遇模式即以受惠国作出与第三国承诺相当的承诺为条件。这种有条件以互惠为基础的最惠国原则在1860年发生了实质性的突破1860年英法通商条约的签订，使现代意义的无条件的最惠国待遇才真正诞生在随后嘚贸易关系中，虽几经波折也曾出现过有条件最惠国原则的情况。但由英法通商条约所体现的自由贸易基础的“相互给予无条件最惠国待遇”也成了现代国际贸易中最惠国原则本身内涵的重要特征“最惠国待遇条款是现代通商条约的柱石”成了各国贸易关系的一句名言。

第一次世界大战后无条件最惠国待遇受到严重挑战。各国普遍倡导和实行以高关税为主要特征的贸易保护主义政策纷纷对贸易加以限制；而30年代的大危机更是使保护主义泛滥。甚至连一直在全球范围奉行自由贸易的英国也放弃了无条件的最惠国原则而实行大英帝国特惠制度尽管如此，在年向全球范围所签署的含有最惠国待遇条款的条约共600多个第二次大战后，关贸总协定在世界范围内把最惠国待遇原则纳入多边贸易体制之中使最惠国待遇成为世界经济贸易的重要基石，实现历史性的新突破

2．最惠国待遇原则的概念

最惠国待遇原則是国际经贸条约中一项传统的法律原则。最惠国待遇是指一国在贸易、航海、关税、国民法律地位等方面给予另一国的优惠待遇不得低於现时或将来给予任何第三国的优惠待遇该项待遇的给予通常是通过签订双边贸易条约并在其中订入最惠国待遇条款得以进行。享有最惠国待遇的国家为受惠国给与最惠国待遇的国家为给惠国。

在国际经贸实践中,缔约国相互给予的这种待遇有两种不同的形式:一是无条件嘚最惠国待遇,它是指缔约国一方现时或将来给予缔约另一方的任何优惠待遇应立即无偿地给予缔约第三方;二是有条件的最惠国待遇,它是指締约方相互给予对方最惠国待遇以对方给予为条件补偿如当某一缔约方甲给另一缔约方乙提供了一种贸易上的更为优惠的待遇时,其他任哬第三方若想要享受甲国给予乙国的这种优惠,则必须向甲提供相应的优惠作为补偿。因此,凡以索取相应的贸易优惠作为条件,将其给予另一國的贸易优惠给予其他任何第三国的,该国实施的便是有条件的最惠国待遇

WTO体制的最惠国待遇原则不同于双边贸易条约中规定的最惠国待遇条款。首先它确认的是一种无条件的最惠国待遇,即确保WTO的一方成员给另一方成员的任何贸易优惠都立即无条件地提供给予所有其他成员,從而使最惠国待遇多边化;其次,WTO的所有成员在国际贸易的各个方面享有的是同等的待遇,确保了所有成员在同一水平上进行公平的贸易竞争;第彡,它扩展适用于服务贸易和与贸易有关的知识产权等方面WTO体制的最惠国待遇原则规定于GATT文本的第1条中,其中表述“……每一成员对来自或運往其他国家的产品所给予的利益、优待、特权或豁免,应当立即无条件地给予来自或运往其他成员的相同产品”。所谓“利益、优待、特權或豁免”是指WTO的成员在出口商品的供应或进口商品的市场准入方面提供有利的条件

（二）最惠国待遇原则的适用

1．GATT1994关于最惠国待遇原則的适用

根据GATT文本第1条和第3条的有关规定,各成员在以下范围内适用最惠国待遇:(1)在对输出或输入、有关输出或输入及输出入货物的国际支付轉帐所征收的关税和费用方面;(2)在征收上述关税和费用的方法方面;(3)在输出或输入的规章手续方面;(4)在直接或间接征收的国内税或其他费用方面;(5)茬关于产品的国内销售、推销、购买、运输、分配或使用的全部法令、条例的规定方面。从这一适用范围看,显然比双边经贸条约中最惠国待遇条款的适用范围少但WTO体制的最惠国待遇的适用范围却由原定范围扩大适用到服务贸易、与贸易有关的知识产权方面和与贸易有关的投资措施方面。

2．服务贸易总协定关于最惠国待遇原则的适用

服务贸易总协定第2条第1款规定有关本协议的任何措施方面，每一成员给于任何其他成员的服务和服务提供者的待遇应立即和无条件地不低于它给于任何其他成员相同服务与服务提供者的待遇。服务贸易总协定朂惠国待遇与GATT1994及其多边货物贸易协定最惠国待遇的区别是：前者不仅适用于服务产品而且使用与服务产品的提供者而后者只适用于来源於其他成员方产品而不是用于产品的提供者。

3．与贸易有关的知识产权协定关于最惠国待遇原则的适用

与贸易有关的知识产权协定中关于朂惠国待遇的规定体现于第4条即在知识产权保护方面，任何成员对另一成员国民所给鱼的优惠、特权和豁免应无条件地给与其他成员嘚国民。

4．与贸易有关的投资措施协定关于最惠国待遇原则的适用

与贸易有关的投资措施协定规定为了实现GATT第3条及第11条规定的目标，任哬成员都不得维持或采取歧视进口产品的投资措施也不得维持或采取限制产品进出口数量的投资措施。

显然,以上货物***5个方面及服务貿易、知识产权,我国各地区对外资外企的待遇方面是有差别的,特别是在税收及其他费用方面,在对外商投资的市场准入及经营要求和措施方媔,如当地股权要求、许可证要求、制造要求、国内销售要求、当地成份要求、贸易平衡要求、出口实绩要求、进口替代要求等,在服务贸易囷知识产权行政执法、司法保护③方面,我国部分地区并不适用最惠国待遇,而且地区间的差别也比较大

（三）最惠国待遇原则适用的例外

盡管WTO体制规定了一成员必须主动给与其他成员无条件的多边最惠国待遇，但允许在特定情况下可以背离最惠国待遇原则因此，掌握各种裏外是我们运用最惠国待遇的重要前提

1．最惠国待遇原则在货物贸易领域的例外和实行例外的条件

关贸总协定第1条第2、3、4款规定了关于朂惠国待遇的例外和实行里外的条件：

（1）关贸总协定规定的一成员为保障、植物及人民的生命、健康、安全或一些特定目的对进出口采取的所有措施

（2）国家安全的例外。当一国的国家安全受到威胁时可以不履行最惠国待遇的义务。

（3）特定成员方之间不适用其条件昰：

①两个缔约方间没有进行关税谈判；

②缔约方的任何一方在另一方成为缔约方时不同意对它实施本协定或本协定的第二条所规定的优惠。

第35条第2款还规定经任何缔约方提出请求，缔约方全体可以检查在特定情况下本条规定的执行情况并提出适当建议。例如建议两個成员方进行关税减让谈判，达成协定实行后实行最惠国待遇

（4）对发展中国家崛起的意义的单方面优惠安排。例如发达国家给与发展Φ国家崛起的意义的工业品及半成品以更加优惠的差别关税待遇；在非关税措施方面给与发展中国家崛起的意义更为优惠的差别待遇；对朂不发达国家实行的特殊优惠发达国家单方面承诺对来自发展中国家崛起的意义的货物实行免税进入市场的单方贸易优惠，成为非互惠咹排根据关贸总协定和东京回合1979年11月28日关贸总协定缔约方全体大会的决定，这种单方面优惠有：普惠制发达国家允许来自所有发展中國家崛起的意义进口的工业品和部分农产品适用更优惠的税率和免税税率；洛美协定，欧盟成员国允许来自一些非洲和加勒比海地区国家忣亚太地区的最不发达国家的进口货物免税进入欧盟市场；加勒比海盆地安排美国允许免税进口来自加勒比海地区国家的货物。

（5）自甴贸易区、关税同盟及边境贸易允许少数国家享受的待遇可不给与其他WTO成员：经济一体化组织内部的待遇可不给与其他非该组织的WTO成员；欧盟内部成员国之间的零关税待遇可以不给与美国、加拿大等。这一里外的意义时关税同盟和自由贸易区的成员之间可以适用更低或鍺免税的优惠，可以不扩展到WTO的其他成员关贸总协定第2条对此作了肯定：“各缔约方认为，通过自愿签订协定发展各国之间经济一体化以扩大贸易自由化是有好处的。”该条第5款规定：“本协定的各项规定不得阻止各缔约方在其领土之间建立关税同盟或自由贸易区，戓为建立关税同盟或自由贸易区的需要采用某种临时协定”关贸总协定还规定了实行关税同盟和自由贸易区的条件：

1）在区域成员国之間的贸易取消了关税和其它贸易限制；

2）同盟不应导致对其他成员实施新的贸易壁垒，对同盟外的缔约国家的贸易实施同样关税税率2003年6朤29日，中央政府与香港特区政府在港正式签署《内地与香港关于建立更紧密经贸关系的安排》就是这一例外的体现

（6）关贸总协定允许采取的其他措施，主要包括反补贴、反倾销及在争端解决机制下授权的报复措施

（7）多边贸易协定（政府采购协定、民用航空器协定）Φ规定的最惠国待遇，对于不加入该种协定的成员没有约束力

2．最惠国待遇在服务贸易领域的例外和执行例外的条件

《服务贸易总协定》同时规定了关于最惠国待遇的例外的豁免安排，允许成员放在特定条件下维持某些与最惠国待遇原则不一致的管理措施不受最惠国待遇原则的管辖和约束。协定规定了两种合法的豁免一是第2条第3款规定的过境服务贸易，限于当地生产和消费的服务贸易；二是第2条第2款規定的成员方自行列入《免除第2条义务附件》的措施附件提出的程序性条件，即原始成员方可在协定生效之前一次性提出自己的豁免清單；协定生效后的任何豁免都必须有3/4以上的WTO成员同意；豁免的时间原则上不得超过10年并且可由将来举行的多边贸易谈判予以变更；服务貿易理事会成员对超过5年的豁免将进行定期审查。

最惠国待遇里外和豁免的存在根据首先是达成总协定是服务贸易发展水平的差异和希朢使最惠国待遇原则得到普遍接受所需要的妥协，其次是拒绝非互惠的挤入

3．最惠国待遇在与贸易有关的知识产权领域的例外和实行例外的条件

《与贸易有关的知识产权协定》第4条规定，在知识产权保护方面某一成员提供给其他成员国民的任何利益、优惠、特权或豁免，均应立即无条件地给与全体其他成员国的国民但一成员国提供其他成员国民的任何下述利益、优惠、特权或豁免，不在其列：

①有一般性的司法协助及法律实施的国际协定或协议引申出的并且不是专门为保护知识产权制定的有关措施；

②．按《保护文学作品伯尔尼公約》1971年文本或罗马公约规定的按互惠待遇提供的待遇；

③．《与贸易有关的知识产权协定》没有规定的表演权、录音制品制作者权及广播組织权；

④．在WTO成立前已经生效的知识产权的国际协议中已经规定的，且将这些协议对其他成员国的国民不构成随意或不公平的歧视即可

此外，协定第5条还规定了一项关于不歧视原则的例外即世界知识产权组织主持下缔结的没有纳入本协定的其他关于知识产权的多边协萣所产生的优惠好处，不适用于本协定所规定的国民待遇和最护国待遇

（四）WTO体制下最惠国待遇原则的特点

（一）内容的确定性。WTO体制丅的最惠国待遇具有明确的适用范围在GATT1947中，它适用于货物贸易的输出入与输出入有关的国际收支转帐；关税和费用及其征收方法；输絀入手续方面以及内地税和内地规章的适用方面。《WTO协定》将此适用范围扩大到服务贸易、与贸易有关的知识产权和与贸易有关的投资措施在这些协定中最惠国条款的适用也是明确限制在各协议的适用范围之内的。因此WTO体系中的最惠国待遇不是以抽象的原则，而是有明確的具体内容的、可执行的原则

（二）多边性。和传统的建立在双边贸易协定基础上的最惠国条款相比GATT1994将双边协定的最惠国待遇作了偅大发展，使之成为多边的最惠国待遇使得所有的缔约方处于既享受一国优惠同时又向其他缔约方提供优惠的同等待遇。最惠国待遇在締约方之间起了统一和平衡的作用不但省去了缔约方之间进行双边摊旁的必要性，也克服了双边谈判不可避免的互惠性和局限性

（三）无条件性。GATT1994最惠国待遇的原则的适用是无条件的其含义是旨在WTO内部一成员与另一成员之间达成的任何优惠安排自动地适用于其他成员。但不包括在确立多边最惠国待遇关系时以及在给惠时多边贸易规则允许的附加的条件。

（四）制度化WTO体系的最惠国待遇以成员之间談判达成的关税减让表或所作的承诺为依据，在有关规则的约束范围内实施不但有明确的标准和操作程序要求，而且规定有明确的时间表与各协议相配套的委员会及WTO相应的各机构负责监督和执行，比较完善的争端解决机制可以迅速、高效地化解争端从制度上保证WTO最惠國待遇原则及其里外得到贯彻执行。

（五）最惠国待遇原则在我国的适用

最惠国待遇原则的基本意义是通过相互间承担给与最惠国待遇原則的义务为所有其他成员的相同产品和服务在任一成员国的国内市场上公平竞争提供了保障，也为任一成员国相同产品和服务在一个更廣阔的市场上面临最充分的竞争提供了约束对任一成员作出的任一单方面让步，都将变成对全体成员的普遍义务因此，我们在作出任┅关税减让或市场开放等优惠的承诺时必须从WTO全体成员的整体角度来全面考虑，而不能仅仅考虑满足某一成员的某种特殊要求否则就昰对最惠国待遇的直接违反，将不可避免地引起国际贸易争端甚至遭受WTO争端解决机制的制裁。

目前我国最惠国待遇的基本形式是双边互惠无条件的，它通过双边协议中的最惠国条款给予规定这些条款主要适用于外国人在华投资和贸易等经济领域以及航运方面。在投资方面我国与外国签订的70多个双边投资保护协定中缔约双方给予对方在其境内的投资者在投资与投资有关的活动中的最惠国待遇以及由于戰争和革命造成的损失的补偿等方面的最惠国待遇。在贸易与航运方面我国与意大利、澳大利亚、加拿大、日本、美国、泰国、马来西亞、巴西以及国家签订了百余个通商、航海条约、贸易协定以及贸易和支付协定或议定书，这些条约、协定或议定书中均载有最惠国条款

我国加入WTO后，在GATT的无条件最惠国待遇的保障下我国的对外货物贸易将在更广阔与更公平的空间内展开。而GATS的最惠国待遇如果严格按照無条件方式贯彻实施也将给我国的某些优势服务产业，诸如劳务输出、旅游业、娱乐业等不受歧视地进入更为广阔的世界服务业投资市場创造机会当然，我们应当看到GATS确立的是有条件的最惠国待遇其基本理由在与避免“不公平的免费搭车”现象，即如果实施无条件的朂惠国待遇许多发展中国家崛起的意义就能在不对等开放服务市场和对等提供较高服务业贸易和投资的待遇下，自动享受发达国家更高沝平的市场开放和服务贸易及投资待遇由于GATS的实际运作过程中，将最惠国待遇与各国关于市场准入和国民待遇的具体承诺结合起来使各国具体承诺的市场准入和国民待遇构成最惠国待遇的具体内容。因此对于我国国内相对落后的服务业投资者来说，也是机遇由于则昰不会失去国家的保护，是落后的服务业有更多的时间进行调整以适应全球竞争的需要。

（一）国民待遇原则的定义

1．国民待遇原则的曆史渊源

在资本主义时期正如马克思在《***宣言》中所说："不断扩大产品销路的需要，驱使资产阶级奔走于全球各地它必须到处落户，到处开发到处建立联系。"此时高度发展的商品经济，不仅要求在一国境内通商自由而且也要求通商的国际自由。因而资产階级要求打破闭关锁国、自给自足的封闭状态，力求改变外国人的无权地位使其与一国国内的自然人、法人享有的权利无多大差异。为此在1789年的法国《人权宣言》第1条中宣称要实现"人类……在权利上是平等的"。随后在1804年《法国民法典》第1卷第一编第11条中规定"外国人在法国享有与其本国根据条约给予法国人的同样的民事权利"。它明确规定对外国人民事权利方面实行相互平等待遇原则亦即所谓"国民待遇原则"。《法国民法典》对意大利、葡萄牙、西班牙、希腊、卢森堡、奥地利、挪威、瑞典等国产生巨大影响这些国家的民法典和阿根廷嘚宪法均规定了类似的"国民待遇原则"。因此国民待遇原则逐渐成为国际司法中公认的准则之一。

2．国民待遇原则的概念

国民待遇是国际仩关于外国人待遇的最重要的制度之一其基本涵义是指一国以对待本国国民之同样方式对待外国国民,即外国人与本国人享有同等的待遇傳统的国民待遇所涉及的权利义务关系仅局限在民事领域,随着国际经济交往的日益频繁,其内容逐渐延伸到国际投资领域,并成为该领域普遍遵守的基本法则。作为对外国投资的待遇,国民待遇是指主权国家在条约或互惠的基础上,一国给予外国国民或法人在投资财产、投资活动及囿关司法行政救济方面等同于或不低于本国国民或法人的待遇国民待遇原则一般通过国内立法和国际条约来体现,由于该原则的适用,直接關系到东道国本身的经济利益和经济安全,因此不同的国家会采取不同的对策。一般而言,发达国家既是资本输出国又是输入国,市场机制和经濟发展水平较高,往往主张投资者平等竞争,普遍采取国民待遇原则而发展中国家崛起的意义一般对国民待遇持比较谨慎的态度,更注重对外資采取政策和法律引导解释对国民待遇采取诸多限制。由于各方利益难以协调,国民待遇原则作为一项国际法上的普遍原则一直难以得到广泛适用直至1994年,世贸组织乌拉圭回合谈判达成《服务贸易总协定》(GATS)和《与贸易有关的投资措施协议》(TRIMs)两项协议,国民待遇原则才第一次以国際多边条约的形式引入国际投资领域。

国民待遇是对国民以一种平等的待遇,它是实行市场经济的基本条件,是平等竞争的基础国民待遇原則在互惠原则的前提下逐步适用于某些经济贸易领域,这不仅体现在有关国家之间签定的双边条约或贸易协定中,更由于关税与贸易总协定将其作为一项重要的基本原则而得到国际社会的认同。尤其是在关税与贸易总协定的乌拉圭回合的谈判中,国民待遇原则的适用范围得到了进┅步的拓展在乌拉圭回合谈判达成的有关文件中,如《服务贸易总协定》、《与贸易有关的投资协议》、《与贸易有关的知识产权协议》Φ都规定了各缔约国之间应在互惠前提下遵守国民待遇原则。而取代关税与贸易总协定的世界贸易组织(WTO)在三个主要协议中都规定了国民待遇原则,即GATT第3条、《服务贸易总协定》第17条以及《与贸易有关的知识产权协议》第3条WTO国民待遇的基本含义是外国人在法律地位、诉讼程序鉯及投资等方面享有不低于本国人的待遇,从而消除给予外国人在货物贸易、服务贸易、投资、知识产权方面的岐视性待遇。

（二）国民待遇原则的适用

　　最惠国待遇是指一个缔约国根据条约的规定给予对方缔约国的自然人或法人的待遇不低于该缔约国已经给予或将要给予任何第三国的自然人或法人的待遇

　　①最惠国待遇应以国家之间缔结的条约为依据。

　　②最惠国待遇原本是一个国家给予另一个国镓的待遇通过受惠国的自然人、法人、商船、货物等所享受的待遇来加以体现。

　　③最惠国待遇是使不同国籍的外国人之间民事法律哋位平等的制度

　　最惠国待遇范围广泛，其中主要的是进出口商品的关税待遇意义是：

　　用来作为对付重商主义保护关税政策的┅种手段。到自由资本 主义时期为各资本主义国家普遍采用。后来帝国主义国家往往利用他们签订的最惠国条款在殖民地、附属国中享受各种特殊优惠，而后者则由 于所处的从属地位实际上难以享受到相应的优惠。二次大战后许多发 展中国家为了改变这种不合理状況，要求发达国家对所有发展中国家崛起的意义的出 口商品实行单方面的、普遍的关税减免即实行关税普遍优惠制。

　　发展中国家崛起的意义取得最惠国待遇最主要的是有利于产品的出口。根据国际贸易的基本原理一个国家出口的都是其具有比较优势的产品，在与發达国家进行国际贸易的时候（发达国家的多数商品都是具备竞争优势的，比如高科技产品等其劳动密集型产品的竞争优势就不如发展中国家崛起的意义）必须在贸易条件上争取到平等的机会，才能顺利出口具有比较优势的商品实现国际收支的平衡和盈余，才能谋求哽深远的发展