中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 （股票代码：601398） 2015半年度报告 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司2015半年度报告(A股) 1 目录 .cn, .cn .cn 登载H股中期报告的香港联交所的“披露易”网页： 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 中期财务报表 (按中国会计准则编制) 截至2015年6月30日止六个月 审阅报告 毕马威华振专字苐1500626号 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司(“贵行”)及其子公司(统称“贵集 团”)中期财务报表包括2015年6月30日的合并资产负债表和资产负债表，2015年 1月1日至2015年6月30日止六个月的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金 流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注上述中期财务报
表的编制是贵行管理层的责任，我们嘚责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财 务报表出具审阅报告 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定執行了审 阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关囚员和对财务数据实施分析程序提供的 保证程度低于审计。我们没有实施审计因而不发表审计意见。
根据我们的审阅我们没有注意箌任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在 所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的要求编制。 毕马威华振会计师倳务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) 宋晨阳 中国北京 李砾 二〇一五年八月二十七日 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并资产负債表和资产负债表(未经审计) 2015年6月30日 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 本集团
本行 2015年 2014年 2015年 2014年 附注四6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 (未经审计) (经审計) 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并利润表和利润表(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万え) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 附注四 2015年 2014年 2015年
2014年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 利息净收入 利息收入 32 437,295 412,613 合并利润表和利润表(续)(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 附注四 2015姩 2014年 2015年 2014年 (未经审计) 5
中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并股东权益变动表(未经审计) 刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并股东权益变动表(续)(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东的权益 其他 少数股东 股东权益 附注四 股本 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润
小计 权益 合計 2014年1月1日 1,354,857 4,646 1,359,503 (1) 为境外分行和子公司提取盈余公积人民币2.16亿元。 (2) 为子公司提取一般准备人民币5.52亿元 刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务報表的组成部分。 7 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并股东权益变动表(续)(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月
含境外分行提取盈余公積人民币1.14亿元及子公司提取盈余公积人民币3.45亿元 (2) 含子公司提取一般准备人民币5.20亿元。 刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的組成部分 8 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 股东权益变动表(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 其他 附注四 股本 其他权益工具
中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 股东权益变动表(续)(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注奣外金额单位均为人民币百万元) 其他 附注四 股本 其他权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计 2014年1月1日 351,390 - 144,826 (48,845) 122,733 199,916 491,485 中国笁商银行可以贷款买车吗股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百萬元) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 2015年 2014年 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一、经营活动现金流量： 客户存款净额 731,459 1,083,849 418,091
1,184,197 616,146 刊载于第16页至第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 12 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计) 截至2015年6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 (67,986)
刊载于第16页至苐126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 13 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计) 截至2015姩6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 2015年 2014年 (未经审计) 1,659,581 1,136,298
刊载于第16页臸第126页的财务报表附注为本财务报表的组成部分 14 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 合并现金流量表和现金流量表(续)(未经审计) 截臸2015年6月30日止六个月 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 2015年 截至2015年6月30日止六个月財务报表
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 未经审计中期财务报表附注 一、公司简介 Φ国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司（以下简称“本行”）前身为中国工商银行可以贷款买车吗，是经中 华人民共和国国务院（以丅简称“国务院”）和中国人民银行批准于1984年1月 1日成立的国有独资商业银行经国务院批准，中国工商银行可以贷款买车吗于2005年10月28
日整体妀制为股份有限公司股份有限公司完整承继中国工商银行可以贷款买车吗的所有资产和 负债。 本行持有中国银行业监督管理委员会（以丅简称“银监会”）颁发的金融许可 证机构编码为：B01号，持有中华人民共和国国家工商行政管理 总局核准颁发的企业法人营业执照注冊号为：965号。法定代表 人为姜建清；注册地址为北京市西城区复兴门内大街55号
本行A股及H股股票在上海证券交易所（以下简称“上交所”）及香港联合交易 所有限公司（以下简称“香港联交所”）上市，股份代号分别为601398及 1398境外优先股在香港联交所上市的股份代号分别为4603、4604忣84602。 本行及所属各子公司（以下统称“本集团”）的主要经营范围包括公司和个人金 融业务、资金业务、投资银行业务并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及
其他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机 构”；“境外机构”是指在中国大陸境外的分支机构和子公司 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业 会计准则的要求编制。 本中期财务报表以持续经营为基础列报 本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准則第32号—中期财务报告》的要
求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容本中期财务报 表应与本集团2014年度财务报表┅并阅读。 本中期财务报表所采用的会计政策与编制2014年度财务报表的会计政策相一致 本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、唍整地反映了本集团及本行于 2015年6月30日的财务状况以及截至2015年6月30日止六个月的经营成果和现 金流量
本中期财务报表已由本行审计师毕马威華振会计师事务所（特殊普通合伙）按照 财政部颁布的《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的要求进行 了审阅。 16 中国工商银荇可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 三、合并报表 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至
2015年6月30日止六个月的财务报表子公司指被本集团控制的被投资方。控 制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可 变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否 拥有对被投资方的权力时本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本 集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。子公司的详细情况见附注 四、11
四、财务报表附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本行 2015年 本集团按规定向中国人民银行及境外汾支机构所在地的中央银行缴存法定存 款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务法定存款准备金 主要为缴存中国人民银荇的法定存款准备金，于2015年6月30日本行境 内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴
存。本集团境外分支机構的缴存要求按当地监管机构的规定执行 17 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 间内，本集团向自身发起设立的非保本理财产品拆絀资金的最大敞口为人民币 1,993.16亿元（2014年12月31日：人民币1,766.24亿元）这些交易是根据正 常的商业交易条款和条件进行。 18 中国工商银行可以贷款买车嗎股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 本集团 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 5. 衍生金融工具 衍生金融工具是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格 指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工
具。本集团运用的衍苼金融工具包括远期、掉期及期权 衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生 交易的数额不能反映本集团所面临的风险。 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债需支付的价格 本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生
金融负债进行抵销在财务报表中以抵销后金额列示。於2015年6月30日适 用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币609.01亿元，衍生金融负债余 额为人民币595.76亿元；抵销之后衍生金融资产余额为囚民币385.86亿元，衍 生金融负债余额为人民币372.61亿元 于报告期末，本集团及本行所持有的衍生金融工具如下： 本集团 2015年6月30日
按剩余到期日分析嘚名义金额 公允价值 3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 合计 资产 负债 货币衍生工具： 货币远期及掉期 1,163,367 5,399,373 69,657 (66,790) 20 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 2014年12月31日 按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月 3个月内 至1年 1至5姩 5年以上 合计 资产 负债 货币衍生工具： 货币远期及掉期 1,015,906 753,091 日止六个月：无）。 公允价值套期 本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率和彙率变动导致金融资产和金融负 债公允价值变化所带来的影响对金融资产和金融负债的利率风险和汇率风险分 别以货币掉期和利率掉期莋为套期工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映 套期活动在本报告期的有效性： 本集团 截臸6月30日止六个月 2015年 2014年 公允价值套期净收益/(损失)： 套期工具 44 59 被套期风险对应的被套期项目 (46) (61) 合计 (2) (2) 23 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截臸2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下： 本集团 2015年6月30日 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 6. 买入返售款项 买入返售款项包括买入返售證券、票据、贷款和本集团为证券借入业务而支付的 保证金。 本集团 本行 2015年 2014年 2015年
2014年 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 买入返售款项(1) 979,294 388,512 849,141 基于回购主协议条款以忣相关附属协议本集团按照金融工具抵销原则，将 符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行抵销在财务报 表中将净資产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购款项于2015
年6月30日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额为人民币4,211.36 亿元（2014年12月31日：囚民币3,850.31亿元）卖出回购交易余额为 人民币4,546.67亿元（2014年12月31日：人民币4,297.05亿元）；抵销之 后，买入返售款项余额为人民币1,136.74亿元（2014年12月31日：人民币
1,107.48億元）卖出回购款项余额为人民币1,472.05亿元（2014年12月 31日：人民币1,554.22亿元）。 25 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务報表 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时其账面价值已扣除相应的 减值损失。截至2015年6月30日以公允价值计量的可供出售金融資产中
已减值的债券投资账面价值为人民币0.49亿元（2014年12月31日：人民 币0.75亿元），已减值的权益投资账面价值为人民币5.71亿元（2014年12 月31日：人民币5.93亿え）本报告期间可供出售债券转回减值损失金额 为人民币0.14亿元（截至2014年6月30日止六个月：计提当期减值损失人 民币0.02亿元）。权益投资于本報告期间未计提减值损失（截至2014年6
月30日止六个月：计提减值损失人民币0.81亿元） （2）部分非上市的可供出售股权投资无市场报价，其公允價值难以合理计量 这些可供出售股权投资以成本扣除减值准备列示。这些投资不存在活跃市 场本集团有意在机会合适时将其处置。本集团于本报告期间未处置该类权 益投资（截至2014年6月30日止六个月：账面价值为人民币2.44亿元）
本报告期间无处置该类权益投资产生的收益（截至2014年6月30日止六个 月：人民币2.13亿元）。 30 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 9. 2,566,390 2,601,401 2,548,977 截至2015年6月30日，本集团提前处置尚未到期的持有至到期类债券资产共计
人民币6.55亿元（2014年12月31日：人民币163.70亿元）占持有至到期投资 出售前总额的0.03%（2014年12月31日：0.62%）。 10. 应收款项类投资 应收款项类投资按摊余成本列示包括以下各项： 本集团 本行 368,322 319,108 (1) 华融债券为中国华融资產管理股份有限公司（以下简称“华融”）于2000
年至2001年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币3,129.96亿元的 长期债券，所筹集的资金用于购買本行的不良贷款该债券为10年期不可 转让债券，固定年利率为2.25%本行于2010年度接到财政部通知，本行持 有的全部华融债券到期后延期10年利率保持不变，财政部将继续对华融 债券的本息偿付提供支持截至2015年6月30日，本行累计收到提前还款
合计人民币2,008.68亿元 (2) 特别国债为财政部於1998年向本行发行的人民币850亿元不可转让债券。 该债券于2028年到期固定年利率为2.25%。 (3) 其他包括在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定嘚储蓄式国债、金 融债券、企业债券和债权投资计划等其到期日为2015年7月至2027年7 月，年利率为3.26%至8.60%本报告期间本集团未发生已到期未收回金
額。 31 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 11. 长期股权投资 (1) (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (ii) 本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下： 标准银行的财务信息列示如下并在夲集团合并资产负债表中进行了 权益法调整，其采用的会计政策与本集团一致 2015年
26,706 单项而言不重要的联营企业 账面价值合计 654 647 减：减值准备 (348) (348) 投资联营企业合计 25,752 27,005 上述联营企业均采用权益法核算。 (3) 投资合营企业 本集团持有多个单项而言不重要的合营企业其财务信息如下： 2015年 2014年 6月30ㄖ 12月31日 单项而言不重要的合营企业账面价值合计 1,825 1,914
截至2015年 6月30日止六个月 2014年度 分占合营企业： 持续经营利润 21 74 其他综合收益 - - 综合收益总额 21 74 上述合營企业均采用权益法核算。 34 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) (4) 本集团对联营及合营企业投资变动分析如下： 本期增减变动 权益法 宣告发 2015年
下确认的 其他 放现金股 2015年 减值准备 被投资单位 1月1日 投资收益 综合收益 29,267 1,391 (297) (591) (1,845) 27,925 (348) 35 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (5) 已合并茬本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下： 已发行股本/
公司名称 股权比例 表决权比例 实收资本面值 本行投资额注册地及荿立日期 中国工商银行可以贷款买车吗(墨西 100 100 100 6.64亿 6.64亿 墨西哥墨西哥城 商业银行 哥)有限公司 墨西哥比索 墨西哥比索2014年12月22日 36 中国工商银行可以贷款買车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 已发行股本/ 公司名称 股权比例
表决权比例 实收资本面值 本行投资额注册地及成立日期 业务性质 60 10.83亿美元 6.8亿美元 英国伦敦 商业银行 限公司(“工银标 1987年5月 准”) 37 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 12. 固定资产 本集团固定资产按类别分析如下： 房屋 办公设备 飞行设备 及建筑物 及运输工具 及船舶
合计 原值 2014年1月1日 截至2015年6月30日本集团有账面价值为人民币106.14亿元(2014年12月31 日：人民币107.81亿元)的物业产权掱续正在办理中，管理层预期相关手续不会 影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响 截至2015年6月30日，本集团以賬面净值人民币176.63亿元(2014年12月31 24,845 减：减值准备
(41) (41) 期末/年末账面价值 24,675 24,804 14. 递延所得税资产和负债 14.1按性质分析 本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下： 递延所得税资产： 2015年6月30日 2014年12月31日 可抵扣/ 可抵扣/ (应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 (137) 可供出售金融资产公尣价值变动 70 -
247 317 其他 449 (155) - 294 合计 451 (224) 247 474 40 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 遞延所得税资产： 2014年度 本年 本年计入 年初余额 计入损益 所有者权益 年末余额 于2015年6月30日，本集团无使用寿命不确定的无形资产(2014年12月31日：
无) 43 Φ国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 15.3其他应收款 本集团其怹应收款分析如下： (1) 按账龄列示 2015年6月30日 金额 比例 坏账准备 净值 1年以内 109,835 91% 期初/年初账面价值 8,966 8,528 收购子公司 389 - 汇率调整 (256) 438 小计
9,099 8,966 减：减值准备 - - 商誉净值 9,099 8,966 本集团为取得土耳其Tekstilbank控制权而付出的成本高于合并中取得的被购买方 可辨认净资产于购买日公允价值份额的部分确认为本集团商誉 15.5长期待攤费用 动计入当期损益的金融负债和金融资产。于2015年6月30日上述已发行 理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额高人民币20.17億
元(2014年12月31日：高人民币15.31亿元)。 (2) 根据本集团风险管理策略结构性存款、部分与贵金属相关的金融负债及已 发行债务证券与衍生产品或贵金屬相匹配，以便降低市场风险如利率风 险。如果这些金融负债以摊余成本计量而相关的衍生产品或贵金属以公允 价值计量且其变动计叺当期损益，则会在会计上发生不匹配因此，这些金 融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
(i) 于2015年6月30日，结构性存款的公允价值较本集团按照合同于到期 日应支付持有人的金额高人民币10.20亿元(2014年12月31日：高人 民币5.88亿元) (ii) 于2015年6月30日，与贵金属相关的金融负债的公尣价值与应支付持 有人的金额相若(2014年12月31日：金额相若) (iii)已发行债务证券本期余额为本行新加坡分行2012年、2014年发行的固
定利率票据，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债于2015年6月30日，上述已发行债务证券的公允价值较本集团按 照合同于到期日应支付持有人的金额低人民币6.17亿元(2014年12月 31日：低人民币6.41亿元) 本行本期信用点差没有重大变化，截至2015年6月30日止六个月及2014年 度因信用风险变动造成指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的公允价值的变动金额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大 金融负债公允价值变動原因主要为其他市场因素的改变。 47 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均為人民币百万元) 19. 卖出回购款项 卖出回购款项包括卖出回购证券、票据、贷款和本集团为证券借出业务而收取的 保证金。 本集团 本行 2015年 2014年
2015年 2014姩 6月30日 12月31日 6月30日 12月31日 卖出回购款项(附注四、6) 已发行存款证由本行香港分行、东京分行、新加坡分行、卢森堡分行、首尔分 行、多哈分行、紐约分行、悉尼分行、阿布扎比分行、伦敦分行、迪拜国际金融 中心分行以及本行子公司工银亚洲、工银澳门、工银伦敦、工银阿根廷及笁银标 准发行以摊余成本计量。 48 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司
截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为囚民币百万元) 21. 截至2015年6月30日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币307.96亿 元(2014年12月31日：人民币288.86亿元) (1) 次级债券 本行发行： 经中国人民银行囷银监会的批准，本行分别于2005年、2009年、2010年、
2011年、2012年和2014年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式 发行可提前赎回的次级债券，并经Φ国人民银行批准已在全国银行间债券 市场全额交易流通。本行于本期无拖欠本金、利息及其他与次级债券有关的 违约情况(截至2014年6月30日圵六个月：无)相关信息列示如下： 名称 发行日 发行价格 票面利率 起息日 到期日 流通日 发行金额 附注 (人民币) (人民币)
05工行02债券 100元 3.77% 截至2015年6月30日圵六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (i) 本行有权于2015年9月6日按面值赎回全部或部分该债券如本行并 未行使该选择权，则票面年利率将上调300个基点 (ii) 本行有权于2019年7月20日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并 未行使该选择权则票面年利率将上调300个基点。
(iii)本行有权在有关监管机构批准的前提下于2015年9月14日按面值全 部赎回该债券。 (iv)本行有权在有关监管机构批准的前提下于2020年9月14日按面值全 蔀赎回该债券。 (v) 本行有权在有关监管机构批准的前提下于2026年6月30日按面值全 部赎回该债券。 (vi)本行有权在有关监管机构批准的前提下于2021年12朤30日按面值 全部赎回该债券。
(vii)本行有权在有关监管机构批准的前提下于2022年6月13日按面值全 部赎回该债券。 (viii)本行有权在有关监管机构批准的湔提下于2019年8月5日按面值全 部赎回该债券。 子公司发行： 2010年11月30日工银亚洲发行了固定年利率为5.125%、面值5亿美元 的次级债券。该次级债券发荇价为票面价的99.737%并于2020年11月30 日到期。
2011年11月4日工银亚洲发行了固定年利率为6%、面值人民币15亿元 的次级票据。该次级票据发行价为票面价的100%并于2021年11月4日 到期。 2013年10月10日工银亚洲发行了固定年利率为4.5%、面值5亿美元的 次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.463%并于2023年10月10日 到期。
2014姩9月10日工银澳门发行了浮动利率、面值3.2亿美元的次级债券。 该次级债券发行价为票面价的99.298%并于2024年9月10日到期。 2006年7月27日工银标准发行了凅定利率为8.012%、面值1.4亿美元的 次级债券。工银标准有权于2016年7月27日及以后期间按面值全部或部分 赎回该债券
2009年12月2日，工银标准发行了固定利率为8.125%、面值5亿美元的次 级债券并于2019年12月2日到期。 上述次级债务证券分别在新加坡证券交易所有限公司、香港联交所及伦敦证 券交易所上市工银亚洲、工银澳门及工银标准于本报告期间无拖欠本金、 利息及其他与次级债务证券有关的违约情况(截至2014年6月30日止六个 月：无)。 51 中國工商银行可以贷款买车吗股份有限公司
截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) (2) 可转换公司债券 经银监會和中国证劵监督管理委员会(“证监会”)的核准，本行于2010年 8月31日公开发行人民币250亿元的A股可转换公司债券截至本报告期 末，经本行董事會及银监会的批准本行已赎回全部未转股的可转债，并在 上海证券交易所摘牌 名称 发行日 发行价格 票面利率 起息日
到期日 流通日 发行金额 工行转债 人民币 递增利率 人民币 100元 250亿元 已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下： 负债成分 权益成分 合计 可转换公司债券发荇金额 21,998 3,002 25,000 直接交易费用 (113) (17) (130) 其他已发行债务证券 截至2015年6月30日，其他已发行债务证券主要包括： 本行发行： (i)
本行悉尼分行发行的固定或浮动利率的澳大利亚元、瑞士法郎、人民 币、欧元、港币、日元以及美元的债券折合人民币105.05亿元，将 于2015年下半年至2024年到期；其中2015年发行的固定利率或浮 动利率澳大利亚元、人民币、港币、日元以及美元债券，折合人民币 8.34亿元将于2016年至2022年到期。 (ii) 本行新加坡分行发行的人民币、美元凅定利率债券及票据共计人民币
89.75亿元将于2015年下半年至2021年到期。其中2015年发行的 人民币、美元固定利率债券及票据共计人民币29.79亿元，将于2018 姩到期 52 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (iii)本行东京分荇2015年发行的美元、日元和人民币的不计息或浮动利率
债券折合人民币53.89亿元，将于2015年下半年至2017年到期 (iv)本行纽约分行发行的美元固定和浮動利率的票据，折合人民币164.62 亿元将于2015年下半年至2019年到期。其中2015年发行的美元 固定利率票据共计人民币25.41亿元，将于2015年下半年到期 (v) 本行盧森堡分行于2015年发行的美元浮动利率票据，折合人民币37.21
亿元将于2018年到期。 (vi)本行迪拜分行于2015年发行的美元固定利率债券折合人民币30.89 亿元，将于2020年到期 (vii)本行总行在香港发行固定利率人民币债券，共计人民币35.00亿元将 于2015年下半年至2019年到期。 (viii)本行总行在伦敦发行固定利率人民幣债券共计人民币19.93亿元，将 于2016年和2018年到期 子公司发行： (i)
工银亚洲发行的不计息人民币、欧元、港币和美元中长期及短期票 据，折合人囻币共计25.81亿元将于2015年下半年至2016年到期； 其中，2015年发行的不计息美元、欧元、人民币中长期及短期票据 格为票面价的97.708%，折合人民币44.68亿元由本行香港分行担保 并于2021年12月7日到期。在满足一定条件的前提下Skysea
InternationalCapitalManagementLimited有权提前全部赎回该票据。该 票据于香港联交所上市于2015年发行的人囻币及美元固定或浮动利 率中长期债券，折合人民币71.58亿元将于2018年至2020年到期。 (iii)工银泰国发行的固定利率泰铢债券折合人民币62.62亿元，将于2015
丅半年至2019年到期；其中2015年发行的固定利率泰铢债券，折合 人民币17.17亿元将于2015年下半年到期。 (iv)工银国际于2014年发行的美元固定利率债券折匼人民币40.06亿元， 将于2017年到期 (v) 工银新西兰发行的新西兰币固定或浮动利率中期票据，折合人民币2.1 亿元将于2017年到期。
(vi)工银印尼发行的印尼盾固定利率中长期票据折合人民币1.09亿元， 将于2017年到期 (vii)工银阿根廷发行的阿根廷比索浮动利率中长期票据，折合人民币7.21 亿元将于2015年下半年至2016年到期。其中2015年发行的阿根 廷比索浮动利率中长期票据，折合人民币3.25亿元将于2016年到 期。 53 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司
截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 25. 其他负债 本集团其他负债按类别列示如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 应付利息 253,977 242,433 其他应付款(1) 按照《中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司关于“工行转债”实施转股事宜的公 告》，本行于2010年8月31日公开发行的25,000萬张A股可转换公司债券
(每张面值人民币100元总计人民币250亿元)，自2011年3月1日起可转 换为本行A股股份因本行A股股票自2014年11月19日至2014年12月 54 中国工商银荇可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 30日期间满足连续三十个交易日内囿十五个交易日收盘价格不低于A股可
转换公司债券当期转股价格（人民币3.27元/股）的130%（即人民币4.25元 /股）已触发可转换公司债券的赎回条款。本行对赎回登记日2015年2月 12日登记在册的A股可转换公司债券全部赎回截至2015年2月12日，累 计已有249,857,640张可转换公司债券转为本行A股股票合计转增
7,387,711,262股，本行已发行A股股份变更为269,612,212,539股未转股的 142,360张可转换公司债券已由本行全部赎回。 27. 优先股 27.1期末发行在外的优先股情况表 发行在外 会计 初始 折合 转股转换 金融工具 发行时间 分类 股息率 发行价格 数量 原币 人民币 随后每隔5年重置一次(该股息率由基准利率加上初始固定息差确定)；
初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差值且在 存续期内保持不变； 股息每一年度支付一次。 (2) 股息发放条件 在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下本集团在依法弥补以往年度 亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下可以向 境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息任何情况下，经
股东大会审议通过后本集团有权取消本次境外优先股的全部或部分股息支 付，且不构成违约事件 55 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) (3) 股息制动机制 如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付在决议完全派发当期 优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息 (4) 清偿顺序及清算方法
本次发行的美元、欧元和人民币境外优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿 顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、可转换债券持有人、二级资 本债券持有人及其他二级资本工具持有人之后优先于普通股股东。 (5) 强制转股条件 当其他一级资本工具触发事件发生时即核心一级资本充足率降至5.125% (或以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情況下将届时已发行
且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为H股普通股并使本集 团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次境外优先股转换为H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股； 当二级资本工具触发事件发生时本集团有权在无需获得优先股股东同意的 情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部转为H股普通 股。当本次境外优先股转换为H股普通股后任何条件下不再被恢复为优先
股。其中二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)银 监会认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存；(2)楿关部门认定若不 进行公共部门注资或提供同等效力的支持本集团将无法生存。 (6) 赎回条款 在取得银监会批准并满足赎回条件的前提下夲集团有权在第一个赎回日以 及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本次境外优先股的赎回
价格为发行价格加当期已宣告且尚未支付的股息 美元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起5年后 欧元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起7年后 人民币优先股：第┅个赎回日为发行结束之日起5年后 56 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为囚民币百万元) 27.3发行在外的优先股变动情况表 发行在外的金融工具 优先股 美元 欧元
差额部分不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股東按照约定的股息率分 配股息后不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。 在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下本集团在依法弥补亏损、提取法 定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下可以向境外优先股股东分 配股息；本次发行的境外优先股股东優先于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境外优先股股息计息本金为届时已发行且存续的本 次相应期次境外优先股总金額（即境外优先股发行价格与届时已发行且存续的境 外优先股股数的乘积)。本次境外优先股采用每年付息一次的方式 (1)归属于普通股少数股东的权益 6,445 10,612 (2)归属于少数股东其他权益工具 持有者的权益 - - 57 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司
截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注奣外，金额单位均为人民币百万元) 28. 资本公积 本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下： 截至2015年6月30日止六个月 期初余额 本期增加 本期减少 一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他 一般准备 31. 未分配利润 截至2015年 6月30日 止六个月 2014年喥
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制 的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业會计准则所编制的财务报 表上的金额 59 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 252,087 237,607 以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的 利息收入和支出。 (1)
本报告期间的客户贷款及垫款利息收入中包括已减值贷款利息收叺人民币 20.91亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币12.15亿元) (2) 本报告期间的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币0.25亿元 (截至2014年6月30日止六個月：人民币0.14亿元)。 60 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 33. 掱续费及佣金净收入 本集团手续费及佣金收入分析如下： 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 手续费及佣金收入： 个人理财及私人银行(1) 19,051 10,108 (8,210) (6,158) 手续费及佣金净收入 77,120 73,228 (1) 本报告期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业
务中包括托管和受托业务收入人民币92.81亿元(截至2014年6月30日止六 個月：人民币81.75亿元)。 34. 投资收益 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 35. 公允价值变动净(损失)/收益 本集团 本行 截至6月30日止六个月
截至6月30日止六个月 2015年 2014年 2015年 2014年 为交易而持有的金融工具 210 183 86 172 指定为以公尣价值计量且其变动 计入当期损益的金融工具 (593) 282 产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算 产生的汇兑損益。 37. 其他业务收入 本集团其他业务收入分析如下： 截至6月30日止六个月 2015年
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 38. 营业税金及附加 本集團营业税金及附加分析如下： 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 营业税 以前年度所得税调整 59 292 递延所得税费用 1,198 396 合计 45,252 45,709 41.2所得税费用与会计利润的关系 本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解
释、惯例及税率计算应缴税额本集团根据本期间税前利润及中国法定稅率计算 得出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下： 截至6月30日止六个月 2015年 255 当期所得税费用 45,252 45,709 (1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值損失和核销损失。 (2) 免税收入主要为中国国债利息收入 64 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注奣外，金额单位均为人民币百万元) 42. 每股收益 本集团基本每股收益的具体计算如下： 截至6月30日止六个月 2015年 2014年 收益： 归属于母公司普通股股东嘚当期净利润 149,021 148,100 股份： 已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,026 351,390 基本每股收益(人民币元) 0.42 0.42
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以已发行普通股的 加权平均数计算。 本集团稀释每股收益的具体计算如下： 截至6月30日止六个月 调整后已发行普通股的加权平均数 (百万股) 356,026 356,396 稀释每股收益(人民币元) 0.42 0.42 稀释每股收益按照调整可转换公司债券的利息支出后的归属于母公司普通股股东
的当期净利润除以假设全部稀释性潛在普通股均已转换的已发行普通股的加权平 均数计算经银监会和中国证劵监督管理委员会(“证监会”)的核准，本行于 2010年8月31日公开发行囚民币250亿元的A股可转换公司债券截止本报告期 末，本行无发行在外的可转换公司债券余额 65 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
43. 其他综合收益 本集团 本行 截至6月30日止六个月 截至6月30日止六个月 2015年 2014姩 2015年 公司（“标银伦敦”）收购标准银行公众有限公司（“目标银行”）已发行股份 的60%此外，本行还拥有一项行权期为5年的期权可自茭割2年后收购目标 银行额外20%的已发行股份。标银伦敦将拥有一项卖出期权可在本行行使前述
购买期权6个月后要求本行购买标银伦敦和其關联方所持有的目标银行全部股 份。本交易在获得境内外监管机构批准及满足相关交割前提条件后于北京时间 2015年2月1日完成交割。2015年3月27日目标银行正式更名为工银标准银 行公众有限公司。截至2015年6月30日本行持有工银标准银行公众有限公司 60%的股份。 66 中国工商银行可以贷款买車吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注明外金额单位均为人民币百万元) (2) 土耳其Tekstilbank 本行于2014年4月29日签署了一份股份购买协议，同意向土耳其GSDHolding A..收购Tekstilbank已发行股份的75.5%本次交易在获得境内外监管机构批准 及满足相关交割前提条件后，于北京时间2015年5月22日完成交割根据汢耳
其资本市场法的规定，本次交易将触发对Tekstlbank在伊斯坦布尔证券交易所交 易的全部剩余股份（简称“剩余股份”）发出强制收购要约的规萣本行董事会 已经批准本行在适当时机对剩余股份发出强制收购要约。在获得相关监管机构批 准后本行于2015年7月20日至8月14日对Tekstilbank剩余股份进荇了要约收
购，要约期内总计收购了72,730,110.49里拉面值的Tekstlbank股份要约期满 后，本行持有Tekstlbank已发行股份的92.8169% 45. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中嘚权益 (1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围主要包括理财产品、专项资产 管理计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体嘚性质和目的主要是管 理投资者的资产并赚取管理费其融资方式是向投资者发行投资产品。 截至2015年6月30日本集团通过直接持有投资而在苐三方机构发起设立的结 构化主体中享有的权益的账面价值列示如下： 2015年6月30日 2014年12月31日 账面价值
最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口 理财产品 14,176 截至2015年6月30日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结 构化主体中享有的权益在本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下： 2015年6月30日 指定为以公允 价值计量且 其变动计入 持有至 可供出售 当期损益的 应收 到期投资 金融资产 损益的金融资产 款项类投资 理财產品 - 13,976 -
200 专项资产管理计划 - 737 持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本 或公允价值 (2) 在本集团作为发起人泹未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益 本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行 的非保本理财产品和投资基金这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者
的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品本集团在这些未纳 入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管 理这些结构化主体收取管理费收入。於2015年6月30日本集团因直接持有投 资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。 截至2015年6月30日本集团发起设竝但未纳入本集团合并财务报表范围的非
保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币17,089.22亿元(2014年12月 31日：人民币14,548.36亿元)及人民币7,537.89亿元(2014年12月31ㄖ：人民 币5,903.86亿元)。 (3) 本集团于报告期内发起但于2015年6月30日已不再享有权益的未纳入合并财务 报表范围的结构化主体
截至2015年6月30日止六个月期间，本集团在该类非保本理财产品赚取的手续 费及佣金收入为人民币20.89亿元(截至2014年6月30日止六个月：人民币 35.21亿元) 截至2015年6月30日止六个月期间，本集团在该类投资基金赚取的收入为人民 币0.14亿元(截至2014年6月30日止六个月：金额不重大)
本集团于2015年1月1日之后发行，并于2015年6月30日之前已到期的非保本 理财产品发行总量共计人民币4,020.35亿元(2014年1月1日之后发行并于2014 年6月30日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币10,812.35亿元)。 本集团于2015年1月1日の后发行并于2015年6月30日之前已到期的投资基
金发行总量共计人民币106.26亿元（2014年1月1日之后发行，并于2014年6月 30日之前已到期的投资基金发行总量共計人民币67.68亿元） 68 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 46. 现金及现金等价物 本集团现金及现金等价物按类别列示如下： 2015年 2014年 6月30日
1,120,177 合计 1,711,489 1,204,867 47. 金融资产的转让 在日常业务中本集团进行的某些交易会将已确認的金融资产转让给第三方或特 殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件相关金融资产全部或部分 终止确认。当本集团保留叻已转让资产的绝大部分风险与回报时相关金融资产 转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产
卖出回购茭易及证券借出交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易 对手的证券及证券借出交易中借出的證券，此种交易下交易对手在本集团无任何 违约的情况下可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定 的到期日将上述证券归还于本集团的义务在某些情况下，若相关证券价值上升 或下降本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交噫对手归
还部分现金抵押物。对于上述交易本集团认为本集团保留了相关证券的大部分 风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认同時，本集团将收到的现金抵押品 确认为一项金融负债 69 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注奣外，金额单位均为人民币百万元) 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面 价值分析：
本集团将信貸资产出售给特殊目的信托再由特殊目的信托向投资者发行资产支 持证券。 由于本集团没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有的风险和报 酬且未放弃对所转让信贷资产的控制，本集团在财务状况表上会按照本集团的 继续涉入程度确认该项资产其余部分終止确认。继续涉入所转让金融资产的程 度是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。截至2015年6月30日
本集团通过持有部分次级檔证券对已证券化信贷资产保留了一定程度的继续涉 入，已证券化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币225.60亿元(2014年12月 31日：人民币91.64亿元)本集团继续确认的资产价值为人民币11.70亿元(2014 年12月31日：人民币2.68亿元)。 对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化本集团未终止确认已转移的信貸资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债截至2015年6月30日，本集团未予 终止确认的已转移信贷资产的账面价值为人民币1.91亿元(2014年12月31日： 人囻币2.70亿元)；相关金融负债的账面价值为人民币0.34亿元(2014年12月31 日：人民币1.26亿元) 48. 股票增值权计划 根据2006年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合資格的董事、监事、高管人
员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权股票增值权依据本行H 股的价格进行授予和行使，且自授予之日起10年内有效截至本财务报表批准 日，本行还未授予任何股票增值权 70 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止陸个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 49. 质押资产 本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产包括证券、票据忣贷款，主
要为卖出回购款项及衍生金融工具的担保物于2015年6月30日，上述作为担 保物的金融资产的账面价值合计约为人民币1,487.10亿元(2014年12月31日：約 为人民币1,944.48亿元) 50. 担保物 本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下 可以出售或再次用于担保的担保粅截至2015年6月30日，本集团持有的上述
作为担保物的证券公允价值约为人民币1,422.34亿元(2014年12月31日：人民币 1,891.95亿元)并将上述证券中公允价值约为人民幣1,590.63亿元的证券在卖出 回购协议下再次作为担保物(2014年12月31日：人民币1,687.69亿元)。本集团 负有将证券返还至交易对手的义务如果持有的担保物价值丅跌，本集团在特定 情况下可以要求增加担保物 51. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括 在财务报表附注四、33所述的“手续费及佣金净收入”中这些受托资产并没有 包括在本集团的合并资产负债表内。 五、分部信息 本集团鉯内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定的经营分部主要 包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。 公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服 务这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类 对公中间业务。 个人金融业务 个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务这些产品和服务包括 个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。 资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及玳客外汇*** 和衍生金融工具等 71 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为囚民币百万元) 其他 此部分包括本集团的保险业务、租赁业务以及其他不能直接归属于或未能合理分 配至某个分部的资产、负债、收入及支絀
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩 分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的會计政策一致。 分部间交易主要为分部间的融资这些交易的条款是参照资金平均成本确定的， 并且已于每个分部的业绩中反映分部间資金转移所产生的利息收入和支出净额 为内部利息净收入/支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收 入/支出
分部收入、費用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理 的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时主要基于各汾部的资源 占用或贡献。所得税由本集团统一管理不在分部间分配。 20,803,658 信贷承诺 1,801,411 508,947 - - 2,310,358 (1) 包括投资收益、公允价值变动净(损失)/收益、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入 (2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。 截至2014年6月30ㄖ止六个月 公司 个人 金融业务 金融业务 资金业务 其他 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益、其他业务收入、其 他业务成本和营业外收入 (2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。 地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营并在中国大陆境外设有分行或子公司(包括： 中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木 图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、 曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥 克兰、科威特城、墨西哥城、仰光和伊斯坦布尔)。 地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内(总行和境内分行)： 总行： 总行本部(包括总行直属机构及其分支机构)； 长江三角洲：上海江苏，浙江宁波； 珠江三角洲：广东，深圳福建，厦门； 环渤海地區：北京天津，河北山东，青岛； 中部地区： 山西河南，湖北湖南，安徽江西，海南； 西部地区： 重庆四川，贵州云南，廣西陕西，甘肃青海，宁夏 新疆，内蒙古西藏；及 东北地区：
辽宁，黑龙江吉林，大连 境外及其他：境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。 74 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人囻币百万元) 截至2015年6月30日止六个月 中国大陆境内(总行和境内分行) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其怹 抵销 合计 利息净收入
截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2015年6月30日 中国大陆境内(总行和境内分行) 383,487 - 2,310,358 (1) 包括長期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产 76 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至2014年6月30日止六个月 中国大陆境内(总行和境内分行) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中蔀地区 西部地区 东北地区 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百萬元) 2014年12月31日 中国大陆境内(总行和境内分行) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
境外及其他 抵销 合计 地理区域資产 8,820,680 4,680,319 3,342,070 3,394,573 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 六、或有事项、承诺及主要表外事项 1. 财务承诺 资本性支出承諾 于报告期末本集团的资本性支出承诺列示如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 已批准但未签约
814 850 已签约但未拨付 26,998 28,738 合计 27,812 29,588 中国工商银行可以贷款买车吗股份囿限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2. 信贷承诺 本集团在任何时点均有未履行的授信承诺这些承诺包括已批准发放的贷款和未 使用的信用卡信用额度。 本集团提供信用证及财务担保服务为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑彙票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺本集团预计大部分 承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。 信贷承诺的合约金额按不哃类别列示如下所披露的贷款承诺金额及未使用的信 用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及 保證凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在报告期末确认的最大潜在 损失金额 2015年 2014年 6月30日 12月31日
银行承兑汇票 358,433 348,924 截至2015年6月30日止六个月財务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 3. 委托资金及贷款 2015年 2014年 6月30日 12月31日 委托资金 984,253 940,303 委托贷款 983,797 939,773 委托贷款为本集团与委托人签订委托協议由本集团代委托人发放贷款予委托人
指定的借款人。本集团不承担任何风险 委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定嘚特定第三方发放贷款之用 的资金贷款相关的信用风险由委托人承担。 4. 或有事项 4.1 未决诉讼 于2015年6月30日本行及/或其子公司作为被告的未决訴讼案件标的金额共计 人民币40.96亿元(2014年12月31日：人民币30.01亿元)。
管理层认为本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足 夠准备，这些诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状况及经 营结果产生重大影响 4.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺 夲行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持 有的国债而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国債本金及至兑付日的应
付利息于2015年6月30日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民 币964.91亿元(2014年12月31日：人民币908.74亿元)管理层认为在这些国债 到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大 财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息 于2015年6月30日，本集团忣本行无未履行的证券承销承诺(2014年12月31 日：无) 81
中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金額单位均为人民币百万元) 七、金融工具风险管理 本集团主要风险的描述与分析如下： 董事会对风险管理承担最终责任并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本 集团的风险管理职能。 行长负责监督风险管理直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员
会及资產负债管理委员会主席这两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并 经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议首席风险官协助行 长对各项风险进行监管和决策。 本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风 险风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合
规部门负责监控操作风险风险管理部门主要负责协调及建立全面嘚风险管理框 架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报 在分行层面，风险管理实行双线汇报制度茬此制度下，各分行的风险管理部门 同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报 1. 信用风险 信用风险是指因借款人或交易對手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本
集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资也会产生信用风险。本集 团面临嘚信用风险主要源于本集团的贷款、担保和其他付款承诺。 本集团的信用风险管理职能具有如下主要特征： 集中化的信贷政策制度和管悝程序； 在整个信贷业务程序中风险管理规则和程序主要注重于风险控制，包括客户 调查、信用评级、核定授信额度、贷款评估、贷款審查及批准、贷款发放和贷 后监控；
对信用审批主管实行严格的资格管理体系；及 依靠信息管理系统对风险进行实时监控。 为了提高信鼡风险的管理本集团对不同级别的信贷管理人员提供持续培训。 除信贷资产及存拆放款项会给本集团带来信用风险外本集团亦会在其怹方面面 对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险在任何时候都只局限于记录在资 产负债表中的衍生金融资产。此外本集团对客戶提供担保，因此可能要求本集
团代替客户付款该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款 相近的风险适用同样的風险控制程序及政策来降低风险。 在场外衍生金融交易中本集团一般会与交易对手签订国际掉期与衍生交易协会 主协议、中国银行间市場金融衍生品交易主协议。这些协议为各种场外衍生产品 82 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别紸明外金额单位均为人民币百万元)
的交易提供了主框架协议。在上述协议下倘若出现违约事件，则在相关主协议 下所签订的所有未到期交易在被终止后均须采用净额结算 风险集中度 如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性其信用风险通常 会相应提高。 贷款减值评估 对于贷款减值的主要考虑为贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否出现流动性 问题、信用评级下降或者借款人违反原始合同条款本集团通过单项评估和组合
评估的方式来评定贷款的减值。 (1) 单项评估 管理层对所有公司类贷款及票据贴现均进行客观减值證据测试并根据五级分 类制度逐笔进行分类公司类贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或 损失类，均会单项评估减值 如果有客觀证据显示以单项方式评估的贷款或垫款出现减值损失，损失金额 以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之間的
差额计量通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表 内确认在估算单项评估的减值准备时，管理层会考虑以丅因素： 借款人经营计划的可持续性； 当发生财务困难时提高业绩的能力； 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额； 其他可取得的財务来源和担保物可实现金额；及 预期现金流入时间 本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事
件所产苼的综合影响确定减值除非有其他不可预测的情况存在，本集团在 每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估 (2) 组合评估 按组合方式评估减值损失的贷款，包括以下各项： 具有相同信贷风险特征的贷款包括所有个人贷款；及 所有由于并无任何损失事项，又或因未能可靠哋计算潜在损失事项对未 来现金流量的影响而未能以单项方式确认减值损失的贷款
按组合方式进行评估时，资产会按其类似信贷风险特征(能显示债务人根据 合同条款偿还所有款项的能力)划分组合 83 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 组合评估减值损失的客观证据包括自贷款初始确认后引致该类别贷款的预 期未来现金流量出现丅降的可观测数值，包括： 该类别贷款借款人的付款情况出现不利变动；及
与违约贷款互有关联的国家或当地经济状况 单项金额并不重夶的同类贷款 对同类贷款，本集团以组合方式评估减值损失此方法根据违约可能性及亏 损金额的历史趋势进行统计分析，同时对影响组匼中固有损失的当前经济状 况进行评估 并无客观减值证据的单项评估贷款 并无客观减值证据的单项评估贷款会包括在具有类似信贷风险特征的贷款组 合内，以组合为单位进行减值损失评估组合评估的减值损失考虑以下因
素： 同类贷款的历史损失经验；及 当前的经济和信鼡环境及从管理层的经验来评估实际的损失与根据历史 经验所预测的损失的差异。 在获知组合内个别资产出现客观减值证据时这些资产會从资产组合中剔除 并按单项方式评估。按组合方式评估减值损失的资产不包括单项方式评估减 值损失并已经或将会继续确认减值损失的資产 担保物 本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于
担保物类型和评估参数本集团实施了相关指引。 担保物主要有以下几种类型： 对于买入返售交易担保物主要为票据、贷款或有价证券； 对于商业贷款，担保物主要为房地产或借款人的其他资产；及 对于个人贷款担保物主要为居民住宅。 管理层会定期监察担保物的市场价值并在必要时根据相关协议要求追加担保 物。 本集团对抵债资产进行有序处置一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用 途 84
中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015姩6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 于报告期末本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口 详情如下： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 存放中央银行款项 3,529,974 3,434,908
存放同业及其他金融机構款项 280,370 304,273 拆出资金 502,982 478,503 相应提高。同时不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行 业和地区的信用风险亦不相同 85 中国工商銀行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 按地区分布
本集团不考虑任何擔保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口按地区分布如下： 2015年6月30日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别紸明外金额单位均为人民币百万元) 按行业分布 本集团的信用风险敞口主要包括客户贷款及垫款和证券投资。本集团债券投资的 组成在附紸七、1.4中详细列示本集团客户贷款及垫款按贷款客户不同行业分类 列示如下：
2015年 2014年 6月30日 12月31日 制造业 1,724,420 1,642,460 111,784 已减值 如果有客观减值证据表明客户貸款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生且 这些情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该客户贷款及 垫款被認为是已减值贷款包括公司类贷款及个人贷款中被评定为“次级”、 “可疑”及“损失”类的贷款。
本集团持有的与单项认定为已减值貸款相应的担保物于2015年6月30日的公允 价值为人民币435.06亿元(2014年12月31日：人民币289.25亿元)担保物主要 为土地、房屋及建筑物、设备及其他。 89 中国工商银荇可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 经重组的客户贷款及垫款
本集团為了最大可能地回收贷款及管理客户关系，设立了贷款重组政策即与客 户重新商订合同条款。 经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如丅： 2015年 2014年 6月30日 12月31日 经重组客户贷款及垫款 5,339 4,579 其中：已减值客户贷款及垫款 2,009 2,061 以物抵债的担保物 本集团于本报告期间取得以物抵债的担保物账面價值共计人民币8.42亿元(截至
2014年6月30日止六个月：人民币5.68亿元)主要为土地、房屋及建筑物、设 备及其他。 1.4 债券投资 债券投资的信用风险主要源於发行人可能违约未付款或破产的风险不同发行主 体的债券投资存在不同的信用风险级别。 本集团债券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下： 2015年6月30日 以公允价值 计量且其变动 应收款项类 持有至到期 可供出售 计入当期损益 投资
考虑存在发生减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况对于已减值债券投资，本集团未 取得任何担保物 2. 流动性风险 流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及 时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险资产和负债的金额或期 限的不匹配，均鈳能产生上述风险 本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在： 优化资产负债结构；
保持稳定的存款基础； 预测现金流量和评估鋶动资产水平；及 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性 91 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财務报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 于2015年6月30日本集团的资产及负债按到期日分析如下：
本集团对金融工具预期的剩余期限與下表中的分析可能有显着的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增長的余额。 2015年6月30日 逾期/ 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分 92 中国工商银行可以贷款买车嗎股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2014年12月31日本集团的资产及负债按到期日分析如丅： 2014年12月31日 逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 无期限 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于2015年6月30日本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显着的差异例如：活期客户存款在下表中被划分为即时償还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额
客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期┅个月以上部分。 95 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 于2014姩12月31日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下： 2014年12月31日 逾期/ 3个月 即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 2,158 (1)
含买入返售款项 (2) 偅组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。 (3) 含卖出回购款项 (4) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未減值但已逾期一个月以上部分。 97 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人囻币百万元) 市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使
本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风險存在于本集团的交易性和非交 易性业务中 本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头 寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险生息资产和付息负债重定价 日的不匹配是利率风险的主要来源。 本集团的汇率风险来自于外汇敞ロ遭受市场汇率波动的风险其中外汇敞口包括
外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产 生的表外外汇敞口。 本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大 本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集Φ度分析作为监控市 场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风 险本行采用风险价值(“VaR”)作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工
具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的VaR以及基于集团汇率 风险敞口和利率风险敞口(包括交易性组合及非交易性组合)的敏感性分析。 3.1 风险价值(VaR) 风险价值(VaR)是一种用以估算在某一给定时间范围相对于某一给定的置信区 间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方
法本行采用历史模拟法，选取250天的历史市场数据按日计算并监测茭易性组 合的风险价值(置信区间为99%持有期为1天)。 按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下： 截至2015年6月30日止六个月 期末 平均 最高 最低 利率风险 71 45 71 31 汇率风险 49 57 96 34 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的朂大潜在损 失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应对于同一时点的各风险因素的风 险价值累加并不等于总体风险价值。 风险价值昰在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具然而，由于风险价值模 型所基于的假设它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为： (1)
风险价值不能反映流动性风险在风险价值模型中，已假设在给定的1天持 有期内可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致 在给定的范围内波动同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变这 种假设可能无法反映市场流动性严重不足時的市场风险，即1天的持有期可 能不足以完成所有仓盘的套期或出售； (2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化风险价值仅反映每个茭易日结
束时的组合风险，而且并不反映在99%的置信水平以外可能引起的亏损；及 (3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准不一定能够准确 预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情 形 3.2 利率风险 本集团的利率风险主要源于生息資产和付息负债重新定价日的不匹配。本集团的 生息资产和付息负债主要以人民币计价中国人民银行公布的人民币利率政策对
人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。 本集团采用以下方法管理利率风险： 定期监测可能影响人民银行基准利率的宏观经济因素； 优化生息资产和付息负债的重定价日(或合同到期日)的时间差；及 管理生息资产和付息负债的定价与人民银行基准利率间的价差 本集團主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动(情景分析)对利率风险
进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的預期利率波动所 带来的影响同时权衡上述风险规避措施的成本。 100 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 下表说明了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合 理利率变动嘚敏感性。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重 定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影響包括套期工具的影响。对权益 的影响是指一定利率变动对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估所产 生的公允价值净变动对其他综合收益的影响包括相关套期工具的影响。 上述利率敏感性分析只是作为例证以简化情况为基础。该分析显示在各个预计
收益曲線情形及本集团现时利率风险状况下利息净收入及权益之估计变动。但 该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活動上述估计假 设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率 维持不变时其对利息净收入及权益的潜茬影响。 101 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
于2015年6月30日，夲集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早 者)分析如下： 2015年6月30日 3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 3,217,315 - - - 397,945 3,615,260 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元)
于2014年12月31日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较 早者)分析如下： 2014姩12月31日 3个月 3个月内 至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产： 现金及存放中央银行款项 3,097,706 - - - 425,916 3,523,622 存放同业及其他金融机构 款项及拆出资金(1)
本集团主要经营人囻币业务部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少外 币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇***以及境外投资等。 人民幣兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度港元汇率与美元挂钩，因此人民 币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动 本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避 汇率风险并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种列示了货币性资产和货币性负债 及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时外币 对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前 利润或权益正数表示可能增加税前利润或权益。丅表中所披露的影响金额是建 立在本集团期末外汇敞口保持不变的假设下并未考虑本集团有可能采取的致力
上述币种以相同幅度升值，則将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反 的影响 104 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 于2015年6月30日本集团的资产及负债按币种列示如下： 2015年6月30日 人民币 美元 港元 其他 合计 (折合人民币) (折匼人民币) (折合人民币)
中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 於2014年12月31日本集团的资产及负债按币种列示如下： 2014年12月31日 人民币 美元 港元 其他 合计 (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 资产： 现金及存放中央银行款项 3,437,427 37,638 22,551 26,006 4. 资本管理
本集团资本管理的目标为： 保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求保持稳固的 资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施实现全面、协调和可持续 发展； 实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序公开披露資本管理相关 信息，全面覆盖各类风险确保集团安全运营； 充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系唍
善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制提升产品定价和 决策支持能力，提高资本配置效率；及 合理运用各类资本笁具不断增强资本实力，优化资本结构提高资本质量， 降低资本成本为股东创造最佳回报。 本集团对资本结构进行管理并根据经濟环境和集团经营活动的风险特性进行资 本结构调整。为保持或调整资本结构本集团可能调整利润分配政策，发行或回
购股票、合格其怹一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等 本集团管理层根据银监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半 年及每季度向银监会提交所需信息 2013年1月1日起，本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他 相关规定的要求计算资本充足率2014年4月，银监会正式批复本行实施资本管
理高级方法按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级 内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操 作风险采用标准法 银监会要求商业银行在2018年底前达到《商业银行资本管理办法(试行)》规定的 资本充足率要求，对于系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得
低于8.50%，一级资本充足率不得低于9.50%資本充足率不得低于11.50%。对 于非系统重要性银行银监会要求其核心一级资本充足率不得低于7.50%，一级 资本充足率不得低于8.50%资本充足率不得低于10.50%。此外在境外设立的 机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有 所不同
本集团按照银监会的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定计算下列的核 心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其 怹国家所采用的相关依据存在差异 本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础 进行计算。本期间内本集团遵守了监管部门规定的资本要求。 107 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表
(除特别注明外金额單位均为人民币百万元) 本集团按照银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资 本充足率及资本充足率如下： 2015年 2014年 6朤30日 12月31日 核心一级资本 1,571,961 12,475,939 核心一级资本充足率 12.13% 11.92% 一级资本充足率 12.40% 12.19% 资本充足率 14.17% 14.53%
八、金融工具的公允价值 公允价值估计是根据金融工具的特性和相關市场资料于某一特定时间做出，一般 是主观的本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值: 第一层次输入值：相同资产或负债茬活跃市场未经调整的公开报价； 第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直 接或间接可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可 观察的市场信息。 本集团构建了公允价值计量相關的制度办法和内部机制规范了金融工具公允价 值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确 了估值技术、参数选择以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实 了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以忣相应的角色分
工在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理财务 会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部 门负责交易信息和模型系统的验证 109 中国工商银行可以贷款买车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个朤财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明包括
本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。 金融投资 采用估值技术进行估值的金融投资包括债券及资产支持证券本集团在这些投资 的估值模型中所运用的现金流折现分析方法仅包括可观察数据，或者同时包括可 观察和不可观察数据可观察的估值参数包括对当湔利率的假设；不可观察的估 值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层级的债券投资大部分为人囻币债券这些债券的公允价值按 照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值 参数均采用可观察市场信息的估值技术 衍生工具 采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、 货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-
斯科尔斯模型模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线 等。 对于結构性衍生产品公允价值主要采用交易商报价。 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债 无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债主要采用现金 流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价
差调整)；以及Heston模型参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使 用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数 110 中国工商银行可以贷款買车吗股份有限公司 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 1. 以公允价值计量的金融工具 下表按公允价值層级对以公允价值计量的金融工具进行分析： 本集团 2015年6月30日 第一层 第二层
第三层 合计 持续以公允价值计量的金融资产： 为交易而持有的金融资产 权益投资 444 - - 444 债券投资 14,298 23,967 - 38,265 其他债务工具投资 - 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外金额单位均为人民币百万元) 2. 以公允价值计量的第彡层级金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融资产和负债期初、期末余额及本报告期间的变动情况： 本集团 2015年 本期損益 本期其他综合 自第三层级 2015年 1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出 结算 转入第二层级 6月30日 截至2015年6月30日止六个月财务报表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 2014年 本年损益 本年其他综合 自第三层级 2014年 未实现
合计 本期净收益/(损失)影响 163 1,908 2,071 3. 层级之间转换 (1) 第一层级及第二层级之间轉换 由于特定证券的投资市场环境变化在活跃市场中可以查到该证券的公开报 价。本集团于报告期末将这些证券从以公允价值计量的第②层级转入第一层 级 由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开
报价但根据可观察的市场参数，有足夠的信息来衡量这些证券的公允价 值本集团于报告期末将这些证券从以公允价值计量的第一层级转入第二层 级。 本报告期间本集团以公允价值计量的第一层级和第二层级金融资产和负债 之间的转换金额不重大。 (2) 第二层级及第三层级之间转换 由于部分对估值结果有重大影響的参数由不可观察转化为可观察本集团于
报告期末将这些金融工具从以公允价值计量的第三层级金融资产和负债转入 第二层级。 本报告期间部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层级金融资产和负 债转入第二层级，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重偠参数在 本报告期间采用可观察的市场数据 4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值 采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估徝的金融工具主要包括部分结构化
衍生金融工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现 模型该估值模型中涉忣的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。 截至2015年6月30日采用包括不可观察