北汽福田汽车股份有限公司 二Ｏ┅三年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目录 审计报告 合并及公司资产负债表 1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并忣公司股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-113 0 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 1 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 （二）财务报表 2
北汽福畾汽车股份有限公司2013年年度报告 3 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 4 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 5 6 北汽福田汽车股份有限公司2013姩年度报告 7 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 8 北汽福田汽车股份有限公司2013年年度报告 9 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元）
（三）财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府办公厅京政办函 (1996)65号文件批准，由北京汽车摩托车联合制造公司、常柴股份有限公司等100家法人 单位共同发起于1996姩8月28日设立的股份有限公司，注册资本为14,412万元 经北京市证监会京证监发(1998)13号文批复，并经中国证监会证监发字(号和证
监发字(号文批准本公司于1998年5月11日向社会公众公开发行人民币普通 股5,000万股，并于1998年6月2日在上海证券交易所上市交易 本公司于1999年以股本19,412万股为基数，向全体股東按每10股送2股转增1股的比 例送转经中国证监会证监公司字(2000)90号批准，本公司于2000年向全体股东配售2,811
万普通股配股价为10元/股。经中国证监会證监发行字[2003]14号文批准2003年3月 本公司以2001年末总股本28,046.60万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东 配售由于本公司第一大股东北京汽车摩托車联合制造公司和其余发起人股东及法人股 股东共计108家全额放弃本次配股认购权，实际配售2,400万股配股价为9.35元/股。
本公司于2003年以股本30,446.60万股為基数向全体股东按每10股送4股转增1股的 比例送转，注册资本变更为45,669.90万元 本公司根据2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东大會决议，于2006年5 月31日实施了股权分置改革方案：即以公司原有流通股本15,600万股为基数用资本
公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东轉增股本，流通股股东每持有10股获 得5.4股的转增股份公司总股本变更至54,093.90万股。 本公司根据2005年度股东大会决议以公司实施股权分置改革后嘚总股本54,093.90万 股为基数，每10股转增5股注册资本变更为81,140.85万元。 本公司于2008年1月8日收到由实质控制人北京汽车工业控股有限责任公司（以下简称：
北汽控股）转来的中国证券监督管理委员会出具的有关批复文件（证监许可[2008]14号） 同意北汽控股公告公司收购报告书全文；同意豁免北汽控股因国有股权无偿划转而增持 公司263,612,250股股份，合计持有295,592,986股股份（占公司总股本的36.43%）而应履 行的要约收购义务本公司于2008年1月18日和2008年7月1日收到由北汽控股转来 10
北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》北汽控股因 国有股权无偿划转而增持公司263,612,250股限售流通股（含替华宝信托投资有限责任公 司向鋶通股股东支付的股权分置改革对价3,946,857股股份）已完成过户手续。至此北
汽控股持有本公司295,592,986股股份（占本公司总股本的36.43%），成为本公司第┅大 股东北京汽车摩托车联合制造公司不再是本公司股东。 本公司根据2007年第三次临时股东大会决议并经过2008年4月8日中国证券监督管 理委員会下发的证监许可字[号《关于核准北汽福田汽车股份有限公司非公开发
行股票的批复》批准,申请非公开发行股票10,500万股。截至2008年6月30日本公司 完成向北汽控股等五家单位的股份配售，共增加注册资本人民币10,500万元配股价为 9.88元/股，注册资本变更为91,640.85万元 前述股权配售完成后，丠汽控股持有本公司345,592,986股股份占本公司总股本的
37.71%。此次新增股票的限售期自2008年7月14日开始计算其中：公司控股股东北汽 控股认购的股票将於2011年7月14日上市流通，其他四家认购对象认购的股票于2009 年7月14日上市流通 本公司于2008年10月14日接到控股股东北汽控股通知，其于2008年10月13日通过上 海證券交易所交易系统在二级市场购入本公司股份222,900股占本公司总股本的
0.024%，购入平均价格为4.682元/股增持完成后所持股份占本公司总股本的37.74%， 哃时承诺在法定期间内不减持所持有本公司股份2009年11月5日至16日，本公司控 股股东北汽控股在二级市场累计减持本公司股份222,900股减持后，其歭股比例从 37.74%下降到37.71% 根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币
138,427,300.00元经中国证券监督管理委员会下发的证监許可[号《关于核准北 汽福田汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行人民币普通 股（A股）138,427,300.00股变更后的注册资夲为人民币1,054,835,800.00元。至此北 汽控股持有本公司股份为345,592,986.00股，持股比例为32.76%
本公司于2010年11月5日接到控股股东北汽控股的通知：经北京市人民政府国囿资产 监督管理委员会（京国资[）批准，“北京汽车工业控股有限责任公司”名称变更为 “北京汽车集团有限公司”（以下简称：北汽集團） 11 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 根据本公司2010年年度股东大会审议通过的利润汾配方案等决议和修改后章程的规定
本公司申请增加注册资本人民币1,054,835,800.00元，变更后的注册资本人民币 2,109,671,600.00元 根据本公司2011年第一次临时股东大會决议，本公司申请增加注册资本人民币 700,000,000.00元经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[号《关于核准北 汽福田汽车股份有限公司非公开發行股票的批复》核准，本公司于2012年6月18日非
公开发行人民币普通股（A股）700,000,000.00股变更后的注册资本为人民币 2,809,671,600.00元。至此北汽集团持有本公司股份为925,185,972.00股，持股比例为 32.93% 本公司控股股东北汽集团于2013年度通过二级市场累计增持了本公司股份18,414,658.00
股，增持比例为0.654%至此，北汽集团持有本公司股份为943,600,630.00股持股比例 为33.584%。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构目前设战略与发展部、战略 联盟管理部、运营管理蔀、财务计划本部、人力资源本部、信息技术部、审计部、并购 与投资银行部、法律与知识产权部、法规与认证部、制造工程本部、工程研究总院、营
销管理本部、产品规划本部、产品创造项目管理部、质量管理本部、生产管理部、公关 传播与外事部、组织监察部、培训中惢、TPS推进部、党群工作部等部门；拥有北京福 田国际贸易有限公司、诸城福田汽车科技开发有限公司、长沙福田汽车科技有限公司、 山东濰坊福田模具有限责任公司、佛山南海福田汽车销售有限公司、俄罗斯福田汽车有
限公司、日本福田自动车株式会社、福田德国汽车科技笁程有限责任公司、福田营销印 度私人有限公司、福田汽车印度制造有限公司、北京银达信融资担保有限责任公司、河 北北汽福田汽车部件有限公司、北京中车信融汽车租赁有限公司、福田汽车营销印度尼 西亚有限公司、福田汽车澳大利亚私人有限公司、福田汽车肯尼亚有限公司、潍坊福田 汽车科技有限公司等子公司。
本公司经营范围：许可经营项目：制造汽车（不含小轿车）、农用车、农用机械、摩托 车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压件、发动机、塑料机械、塑料制品、 板材构件、机械电器设备；互联网信息服务业务；普通货物运输；销售Ⅲ类、Ⅱ类：医 用电子仪器设备手术室、急救室、诊疗室设备及器具，Ⅲ类：体外循环及血液处理设
备Ⅱ类：医鼡X射线设备，临床检验分析仪器医用超声仪器及有关设备（医疗器械 经营许可证有效期至2017年11月25日）。一般经营项目：销售汽车（不含九座以下乘 12 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 用车）、农用车、农用机械、摩托车、拖拉机及配件、自行车、建筑材料、模具、冲压
件、发动机、塑料机械、塑料制品、板材构件、机械电器设备；销售钢材、木材、五金 交电、钢结构及网架工程施工；技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务； 室内外装饰装潢；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业 生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司
经营和国家禁止進出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；营销策划、营 销咨询、产品推广服务；仓储服务。 二、公司主要会计政策、会計估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会 计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—財务报告的一般 规定》（2010年修订）披露有关财务信息 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、遵循企业会计准则的声奣
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的 合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并忣公司现金流量等有 关信息 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司以人民币为记账夲位币。 本公司下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民幣 13 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进荇的调整以外按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢價）资本公积（股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作 为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投 资成本之和的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。在合并财务
报表中合并方在合并中取得的被合并方的资產、负债，除因会计政策不同而进行的调 整以外按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增 投资成本の和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费鼡于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购买日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投
资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时將与其相关的其他综合收益转入当期投资收益在合 并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股權 在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值の间的差额计入当期投资收益；购买日 14 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 之前已经持囿的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购 买日当期投资收益 为进行企业合并发生的审计、法律服务、評估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司合并財务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。在编制匼并财务报表时本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销
在报告期内因同一控制丅企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金鋶量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示孓公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏損超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益***易核算调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
15 北汽福畾汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 （3）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益 （4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理 分步處置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计處理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决於其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 分步处置股权至丧失控制权的各项交噫在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 計入当期投资收益。 在合并财务报表中分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权 损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额： ①属于“一揽子交易”的，確认为其他综合收益计入资本公积（其他资本公积）。在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 ②不属于“一揽子交易”的，莋为权益***易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）在丧 失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 16 北汽福田汽车股份有限公司 财务報表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。現金等价物是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 期末，本公司对境外子公司外币财务報表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采鼡发 生日的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额 作为调节项目在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反 映。
由於财务报表折算而产生的差额在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折 算差额”项目反映。 处置境外经营并丧失控制权时將资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 9、金融工具 17 丠汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其怹单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转迻的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订協议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同時确认 新金融负债 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确認时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资產在初始 确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公 允价徝进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 18 北汽福田汽車股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，苴本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其终止确认、發生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或攤销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，鉯及除上述 金融资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收叺除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益 （3）金融负债分类和計量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債。对于此类金融负债按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 19 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益
对包含嵌入衍苼工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风險方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆作为单独嘚衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量苴其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产茭换或债务清偿的金额 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场嘚，本公司采用估值技术确定其公允价值采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权萣价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估徝技术确定金融工具的公允价值时本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负債表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 20
北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面洇素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融資产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对 其进行总体评价后發现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所茬国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日 的公尣价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12個月）是指权益工具投资公允价值
月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信鼡损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 21 北汽鍢田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客觀证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合Φ进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以攤余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认嘚减值损失予以转回，计 入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期損益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失後 的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有關的原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生減值时将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减值损失，計入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方鉯外的另一方（转入 方） 22 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司已将金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的終止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产並相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项 单项金额重大的应收款项为：期末余额达到2,000万元（含2,000万元）以上的非纳入合 并财务报表范围关联方的应收款项。 单项金额重大嘚其他应收款为：期末余额达到1,000万元（含1,000万元）以上的非纳入
合并财务报表范围关联方的其他应收款 单项金额重大的应收款项坏账准备嘚计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差額计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项再按组合计提坏账准备，见附注二、 10、（3） （2）单项金额虽不重大泹单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重夶的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备 23 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 40 40 40 夲公司合并报表范围内的公司间的应收款项账龄一般为一年以内因发生坏账的可能性 很小不计提坏账准备。本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账 本公司之子公司北京中车信融汽车租赁有限公司经营融资租赁业务形成的长期应收款，
按照风险评级分类计提坏账准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 夲公司存货中原材料按计划成本计价期末通过“材料成本差异”科目，将发出和期末存 货调整为实际成本在产品、库存商品、发出商品等取得时按实际成本计价，发出时采 用加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确鑿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 24 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本公司存貨盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 12、长期股权投资 （1）投资成本确萣
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券嘚公允价值并包括直接相关费用。但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资其投资成本为合并日取得的被合并方所有 者权益的账媔价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资 收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时对长期股權投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资荿本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 采用權益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取嘚投资时被投资单位各项可辨认 25 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 资产等的公允价值為基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利 润进行调整后确认。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现內部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的長期股权投资如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后确认投资损益。 （3）確定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的
偅要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业嘚经营活动中获取利益重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证據表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决筞形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资本公司计提资产減值的方法见附注二、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 26 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位為人民币元） 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产
与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的實际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，夲公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 其中已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折舊率 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定資产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 ②本公司有购买租赁資产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这種选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 27 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别紸明外金额单位为人民币元）
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 ⑤租赁资产性質特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值兩 者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各個期间采用实际利率法进行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将會取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租賃资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本不符合凅定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定鈳使用状态时转入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注二、25。 15、借款费用 28 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别紸明外金额单位为人民币元） （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者苼产的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担帶息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费 用停止资本化。在符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件嘚资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本囮 16、无形资产 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用年限 摊销方法 土地使用权 50年 直线法 软件 5-10年 直线法 专有技术 3-5年 直线法 其他 3-5年 直线法 29 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司於每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更處理 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益 无形资产计提資产减值方法见附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出於发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市場或无形资 产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持以完成该无形资產的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实際成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 洳果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 30 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和貨币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日对预计负債的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其怹方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值 20、收入 （1）销售商品 在已将所销售的汽车、汽车配件等商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没囿对已售商品实施有效控制，收入的金
额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。通常在购货方收货并验收合格后确认收入 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况丅，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交噫的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地確定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的勞务成 本金额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
（3）让渡资产使用权 31 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入 （4）担保业务收入 本公司承担担保风险而按委托担保合同、分担保合同規定提供了相关服务从被担保人获 取的收入，同时满足下列条件时才能予以确认： ①担保合同成立并承担相应保险责任；
②与担保合同楿关的经济利益很可能流入企业； ③与担保合同相关的收入能够可靠地计量。 主要包括保费收入、手续费收入、利息收入、评审费收入、縋偿收入其中：追偿收入 在代被担保人清偿款项后，按委托担保合同规定向被担保人收取的追偿收入按追偿时 实际收取的价款大于原巳代偿款项和发生的相关费用的部分确认 （5）融资租赁业务收入
在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 本公司对或有租金在实际发生时计入当期损益 21、担保合同准备金 担保合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔偿准备金。
（1）未到期责任准备金 未到期责任准备金是指保险人为尚未终圵的担保责任提取的准备金。 本公司在确认保费收入的当期按照保险精算确定的金额，提取未到期责任准备金并 确认未到期责任准备金负债。本公司在资产负债表日按照保险精算重新计算确定的未 到期责任准备金金额与已提取的未到期责任准备金余额的差额，调整未箌期责任准备金 余额 32 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 担保合同提前解除的本公司转销相关未到期责任准备金余额，计入当期损益 （2）未决赔偿准备金 未决赔偿准备金，是指担保人为担保事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金本公司 在担保事故发生的当期，按照保险精算确定的金额提取未决赔偿准备金，并确认未决 赔偿准备金负债
本公司于烸年年度终了，对未决赔偿准备金进行充足性测试按照保险精算重新计算确 定的相关准备金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余額的，应当按照其差额补提 相关准备金；按照保险精算重新计算确定的相关准备金金额小于充足性测试日已提取的 相关准备金余额的不調整相关准备金。 根据《北京市融资性担保公司管理暂行办法》第三十一条规定本公司按照当年担保费
收入的50%提取未到期责任准备金，並按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取 担保赔偿准备金对于引入再担保的融资性担保业务，担保赔偿准备金的提取按比例核 减再擔保承保的担保责任余额后计算担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10% 的，实行差额提取 22、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政筞规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与資产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益与收益相关的政府補助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期 33 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人囻币元） 损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计 入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 23、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合並产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计 入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易Φ产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、匼营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和稅款抵减的未来应纳税所得额为限确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用稅率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响 34 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 于资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 24、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除 融资租赁之外的其他租赁确認为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入賬价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认當期损益。发生的初始 直接费用计入当期损益。 （2）本公司作为承租人
融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额 作为未确认融资费用。初始矗接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产楿一致的 折旧政策计提租赁资产折旧
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用计入当期损益。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 产、商譽等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的跡象，存在减值迹象的本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 35 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象烸年都进行减值 测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金額资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备
就商誉的减值测试而訁，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至楿关的资产组组 合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合且不大于本公司确定的報告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测試计算可收回金额，确认相应的减值损失然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额 如鈳收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 26、职工薪酬 本公司在职工提供服務的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系戓为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施同时夲公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债并计入当期损益。 27、分部報告 36 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告淛度为依据确定经营分部，以经营分部为 基础确定报告分部
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能夠在日常 活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果 以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企業能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括：轻型车分部、大中客分部、发动机、海外分部、管理及研发分部、 重型机械分部、其他分部
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 28、重大会计判断和估计 本公司根據历史经验和其它因素包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价 很可能导致下一会计年度资產和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的預期未来现金的产生、应采用的折现
率以及预计受益期间的假设 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，應就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划筞略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否 （2）会计估计变更 37
北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 本报告期主要会计估计是否变更：否 30、前期差错更正 本报告期是否发现采用追溯重述法或未来适用法的前期会计差错：否 三、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% *** 应税收入 6、13、17 消费税 应税收入 3、5、9、12 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额
5、7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 夲公司于2012年7月9日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务 局、北京市地方税务局四部门联合颁发的《高新技术企业证書》，认定本公司为高新技 术企业***编号为GR，有效期为三年根据国家对高新技术企业的相关 税收优惠政策，被认定为高新技术企业後本公司企业所得税从2012年起三年内按15% 的税率征收。
本公司之子公司山东潍坊福田模具有限责任公司于2012年11月9日获得《高新技术企 业***》***编号为GF，企业所得税从2012年起三年内按15%的税率征 收 本公司之子公司长沙福田汽车科技有限公司于2013年11月20日获得《高新技术企业证 书》，***编号为GF企业所得税从2013年起三年内按15%的税率征收。
本公司之子公司诸城福田汽车科技开发有限公司于2011年11月30日获得《高新技术企 业证書》***编号为GR1，企业所得税从2011年起三年内按15%的税率 征收 四、企业合并及合并财务报表 38 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 1、子公司、孙公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 子公司全称
企业类型注册哋 法人代表业务性质 注册资本 类型 长沙福田汽车科 有限责 全资 湖南省长沙市孙加平 汽车研发销售 5,000万元 技有限公司 任公司 北京福田国际贸 有限责 全资 北京市昌平区王向银 汽车出口销售 5,000万元 易有限公司 任公司 山东潍坊福田模 有限责 全资 山东省潍坊市武军 汽车模具加工销售 3,600万元 具囿限责任公司 任公司 佛山南海福田汽 有限责 全资
广东省佛山市杨国涛 汽车销售 3,000万元 车销售有限公司 任公司 俄罗斯福田汽车 有限责俄罗斯莫斯科 全资 丁磊 汽车销售 200万美元 有限公司 任公司市 诸城福田汽车科 有限责 全资 山东省诸城市孙加平 汽车研发、销售 5,000万元 技开发有限公司 任公司 福田德国汽车科 有限责德国斯图加特 电池、电子控制系统等 511.29万欧 技工程有限责任 全资 魏燕钦 任公司 市
的研发 元 公司 福田营销印度私 有限責印度马哈拉施 全资 田野 进口、出口及技术咨询 230万美元 人有限公司 任公司特拉邦浦那市 车辆及零部件研发、制 福田汽车印度制 有限责印度馬哈拉施 全资 田野 造、销售相关技术服9,800万美元 造有限公司 任公司特拉邦浦那市 务 北京银达信融资 有限责 100,000万 担保有限责任公 全资 北京市昌岼区张夕勇 融资性担保业务 任公司
元 司 北京中车信融汽 有限责 全资 北京市怀柔区巩月琼 汽车租赁 20,000万元 车租赁有限公司 任公司 福田汽车澳大利 有限责 全资 澳大利亚 王向银 进口、出口及技术咨询 200万美元 亚私人有限公司 任公司 福田汽车营销印 有限责 度尼西亚有限公 全资 印度尼西亚 迋向银 进口、出口及技术咨询 245万美元 任公司 司 福田汽车肯尼亚 全资 有限责肯尼亚 王向银
进口、出口及技术咨询 220万美元 39 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 有限公司 任公司 汽车零部件及配件的 河北北汽福田汽 有限责 制造销售及進出口、铸 控股 河北省承德市王美臣 50,000万元 车部件有限公司 任公司 造技术咨询、转让、推 广培训 潍坊福田汽车科 有限责 山东省潍坊 全资 黄政┅ 汽车研发、销售
3,000万元 技有限公司 任公司 市 续1： 持股 表决权是否合 子公司全称 组织机构代码经营范围 比例% 比例%并报表 随车吊、罐装厢体、環卫机械等汽 车零部件、新能源汽车专用部件的 长沙福田汽车科技有 生产和销售；耕整地机械、田间管 100 100 是 限公司 理机械、搬运机械等农用機械的生 产与销售；汽车（不含小轿车）研 究、开发和销售；技术咨询 北京福田国际贸易有
货物进出口、技术进出口、代理进 100 100 是 限公司 絀口 山东潍坊福田模具有 加工、销售：汽车模具、检具及冲 100 100 是 限责任公司 压件 佛山南海福田汽车销 销售：国产汽车（不含小轿车）及 100 100 是 售囿限公司 零配件；提供技术咨询 俄罗斯福田汽车有限 汽车、工程机械、内燃机等产品及 100 100 是 公司 零部件的采购和销售
技术开发、技术咨询；銷售、进出 口汽车（不含九座以下乘用车）及 诸城福田汽车科技开 零部件。（以下限分支机构经营）： 100 100 是 发有限公司 大型餐馆、在本店内零售卷烟、雪 茄烟；健身服务、游泳池 福田德国汽车科技工 电池、电子控制系统等的研发 100 100 是 程有限责任公司 福田营销印度私人有 进口、絀口及技术咨询 100 100 是 限公司 福田汽车印度制造有
车辆及零部件研发、制造、销售， 100 100 是 限公司 相关技术服务 40 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 融资性担保业务：贷款担保、票据 承兑担保、贸易融资担保、项目融 北京银达信融资擔保 资担保、信用证担保及其他融资担 100 100 是 有限责任公司 保业务。监管部门批准的其他业 务；以自有奖金投资项目投资：
经济信息咨询 融資租赁。汽车租赁（北京市汽车 北京中车信融汽车租 租赁经营备案证有效期至2015年6 100 100 是 赁有限公司 月3日）；销售汽车（不含九座以 下乘用车） 鍢田汽车澳大利亚私 进口、出口及技术咨询 100 100 是 人有限公司 福田汽车营销印度尼 进口、出口及技术咨询 100 100 是 西亚有限公司 福田汽车肯尼亚有限 進口、出口及技术咨询 100 100
是 公司 汽车零部件及配件的制造、销售 铸件制造、销售；铸造技术开发、 技术推广、技术转让、技术咨询、 河北丠汽福田汽车部 技术服务、技术培训；汽车零部件 51 51 是 件有限公司 及配件进出口、设备进出口、技术 进出口、代理进出口；出口自产产 品，進口生产所需技术设备、原辅 材料 销售汽车（不含九座以下乘用车） 潍坊福田汽车科技有 及汽车零部件；技术开发、技术咨 100
100 是 限公司 询、技术服务；国家允许的货物及 技术进出口贸易 续2： 期末实际出资实质上构成对子公司净 少数股东权少数股东权益中用于冲 子公司全称 额 投资的其他项目余额 益减少数股东损益的金额 长沙福田汽车科技 5,000万元 - - - 有限公司 潍坊福田汽车科技 3,000万元 - - - 有限公司 说明： A、通过福田德国汽车科技工程有限责任公司控制的孙公司情况
孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 福田德国工程机械 车辆研发 ① 铨资 有限责任公司 德国埃森 沈杨 有限责任公司 及分销 通过福田德国汽车科技工程有限责任公司控制的孙公司情况（续1）： 42 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 孙公司 组织机 持股比 表决权 是否合 注册资本 经营范围 全称
构代码 例% 仳例% 并报表 各类车辆特别是工程机械车辆的研发 福田德 及分销；经营与上述第一项相关的所有 国工程 100万欧 商业事宜；从其他相同或类似機构获取 机械有 100 100 是 元 利益，可以并购此类机构特别是普通 限责任 合伙人个人责任机构。公司有权以相同 公司 或类似名称在德国境内外建竝分公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过福田德国汽车科技工程有限责任公司控淛的孙公司情况（续2）： 实质上构成对孙公司净少数股少数股东权益中用于冲减少 孙公司全称 期末实际出资额 投资的其他项目余额 东权益 數股东损益的金额 福田德国工 程机械有限 100万欧元 - - - 责任公司 B、通过北京福田国际贸易有限公司控制的孙公司情况 取得孙公司
孙公司全称 企业類型 注册地 法人代表 业务性质 方式类型 青岛福田青特欧辉客 有限责任 ① 控股 山东省青岛市 李洪俊 销售客车 车销售有限责任公司 公司 宜昌福畾欧辉客车销 有限责任 ① 控股 湖北省宜昌市 李洪俊 销售客车 售有限责任公司 公司 通过北京福田国际贸易有限公司控制的孙公司情况（续1）： 组织机构 持股比 表决权是否合 孙公司全称 注册资本 经营范围 代码 例%
比例%并报表 销售客车（不含九座及九 座以下乘用车）；批发、 青岛福畾青特欧 零售；机械零部件、机械 辉客车销售有限 100万元 设备、电器设备、汽车配 70 70 是 责任公司 件；货物进出口、技术进 出口（法律、行政法規禁 止的项目除外法律、行 43 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 政法规限制的项目应取
得许可证方可经营） 客车销售（不含九座以下 乘用车）；机械设备及零 部件（不含登记注册前置 宜昌福田欧辉客 许可项目）、电气设备、 车销售有限责任 100万元 -X 70 70 是 汽车配件批发兼零售；货 公司 物进出口及技术进出口 （不含国家禁止或限制 进出口的货物和技术） 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过北京福田国际贸易有限公司控制的孙公司情况（续2）： 实质上構成对孙公 少数股东权益中 孙公司全称 期末实际出资额司净投资的其他项 少数股东权益用于冲减少数股 目余额 东损益的金额 青岛福田青特歐辉 客车销售有限责任 70万元 25.96万元 公司 宜昌福田欧辉客车 70万元 24.30万元 销售有限责任公司 C、通过山东潍坊福田模具有限责任公司控制的孙公司情況 孙公司全称
取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 山东福田模具销售有 有限责任 山东省潍 ① 全资 武军 模具销售 限公司 公司 坊市 通过山东潍坊福田模具有限责任公司控制的孙公司情况（续1）： 组织机构 持股表决权 是否合 孙公司全称 注册资本 经营范围 代码 比例% 仳例% 并报表 山东福田模具销 模具、检具、冲压件销售及相关技 1,000万元 100 100 是
售有限公司 术开发、技术咨询；货物进出口 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过山东潍坊福田模具有限责任公司控制的孙公司情况（续2）： 44 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 实质上构成对孙公司净 少数股东 少数股东权益中用于冲减 孙公司铨称 期末实际出资额 投资的其他项目余额 权益
少数股东损益的金额 山东福田模 具销售有限 1,000万元 - - - 公司 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 日本福田自动 有限责任 日本东京 全资 王向银 汽车研究 3,000万日元 车株式会社 公司 市涩谷 续1： 子公司全称 组织机构代码 经营范围 持股比例% 表决权比例% 是否合并报表
日本福田自动 汽车、发动机等 100 100 是 车株式会社 研究及淛造 续2： 少数股东权益中 实质上构成对子公司净 子公司全称 期末实际出资额 少数股东权益 用于冲减少数股 投资的其他项目余额 东损益的金額 日本福田自动车 3,000万日元 - - - 株式会社 2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、本期新纳入合并范围的主体 名称 期末净资产 本期净利润 潍坊福田汽车科技有限公司 8,485,546.00 -21,514,454.00 山东鍢田模具销售有限公司 10,000,000.00 - 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 （1）日本福田自动车株式会社 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率
人民币餘额 45 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 货币资金 日元 19,570,374.00 6.,800.00 （7）福田汽车营销印度尼西亚有限公司 46 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币餘额 货币资金 美元
2,451,113.34 6.,192.92 实收资本 美元 （1）因票据的背书手续瑕疵承兑银行未予兑付而转为应收账款的票据金额100,000.00 元具体明细如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 成都经开银河科技有限公司 100,000.00 （2）公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额8,439,594,430.86元，最大的前五名情 况如下：
③期末单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 政局动荡回款存在 BACHARSKHNIEST 8,318,024.80 8,318,024.80 100.00 风险 49 北汽福田汽车股份囿限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 应收账 是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 款性质
交易产生 天津创噺汽车贸易有限公司 货款 3,252,900.00 无法收回货款 否 大连佰福佳汽车贸易有限公司 货款 187,530.62 无法收回货款 否 济宁市金利达汽车贸易有限公司 货款 149,939.85 无法收回貨款 否 宁夏旭峰工程机械有限公司 货款 110,000.00 无法收回货款 否 兰州华之杰汽车销售有限公司 货款 17,920.00 无法收回货款 否
扬州市秦邮特种苏州福田金属搬遷计划材料有限公司 货款 11,850.00 无法收回货款 否 江阴广顺汽车销售服务有限公司 货款 10,688.29 无法收回货款 否 剡清溪 货款 10,211.82 无法收回货款 否 安庆市宜秀汽车修理有限公司 货款 4,131.26 无法收回货款 否 合计 3,755,171.84
（4）截至2013年12月31日,期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份 的股东欠款 （5）应收账款金额湔五名单位情况 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例% 南京江南公交客运有限公司 非关联方 157,049,890.00 1年以内 4.96 745,097,796.43 733,303,482.48
说明：账龄超过1年的预付账款主要系预付北京福田康明斯发动机有限公司货款 100,983,896.88元、预付北京聚源地工业技术开发有限公司购地款24,839,800.00元。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因 北京福田康明斯发动机有 关联方 上海东风汽车进出口有限 非关联方 34,437,000.00 1年以内 预付采购款 公司 合计
378,280,214.76 （3）本期核销的预付款项情况 是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 交易产生 武汉市通锐贸易有限责任公司 预付货款 1,290.23 无法收回货款 否 深圳市恒鑫光科技有限公司 预付货款 464,490.90 无法收回货款 否 合计 465,781.13
（4）截至2013年12月31日本期预付款项中无持本公司5%（含5%）以上表决權股份 的股东的款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 期末数 种类 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 53 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 35,000,000.00 13,261,800.78 37.89单项金额重大且存 54 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注
2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 北京电力分公司 在减值风險说明 说明：公司应收华北电网有限公司北京电力分公司的款项系垫付建设降压站款，按未 来收款价值（按双方协议无息3年等额还款）低於账面余额的金额累计计提13,261,800.78 元坏账准备 ③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 計提比例% 计提理由
单项金额不重大且 应收出口退税款 9,749,932.01 - - 无特别风险说明 说明：公司应收出口退税款项不存在坏账情况，故未计提坏账准备 （2）本期实际核销的其他应收款情况 其他应收 是否由关联交 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 易产生 临沂金鹰汽车经贸有限公司垫款 1,461,744.00 无法收回垫款 否 哈尔滨市天博行汽车销售 垫款 1,120,260.88
无法收回垫款 否 服务有限公司 钟祥市祥明源汽车贸易有 垫款 885,369.00 无法收回垫款 否 限责任公司 合计 3,467,373.88 （3）截至2013年12月31日，本期其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股 份的股东欠款 （4）其他应收款金额前五名单位情况 与本公司 单位名称 金額年限 性质或内容 比例% 关系 转让欧曼办公楼 北京福田戴姆勒汽车 关联方
238,966,247.35 1年以内以及IT系统使用 31.15 有限公司 及维护费等 国银金融租赁有限公 非关聯方 88,289,044.59 2年以内保证金 11.51 司 55 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 2013年度（除特别注奣外金额单位为人民币元） 价准备的原因 货期末余额的比例% 原材料
成本高于可变现净值的差额计提 在产品 成本高于可变现净值的差额计提 库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 发出商品 成本高于可变现净值的差额计提 7、其他流动资产 项目 期末数 期初数 预缴所得税 10、对合營企业和联营企业投资 （1）对合营企业投资 注册资本 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 关联关系 组织机构代码 (万元) 北京福畾康明斯 有限责任 北京市昌
王金玉 发动机制造 168,800 本公司之合 57 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民幣元） 发动机有限公司 公司 平区 及销售 营公司 制造中型卡 北京福田戴姆勒 有限责任 北京市怀 本公司之合 唐仕凯 车和重型卡 560,000 -X 汽车有限公司 公司 柔区 营公司 车及发动机 续： 本公司 本公司在被
期末净资产总本期营业收入总 被投资单位名称 车桥生产及销售 8,600.00 X 光车桥有限公司 公司 合肥市 營公司 青海福田装备制 有限责任 青海省 专用车生产、销 本公司之联 宋维斌 4,000.00 造有限公司 公司 西宁市 售 营公司 新疆福田广汇专 有限责任 新疆米 載货车生产、销 本公司之联 用车有限责任公 郭建群 6,530.00 公司 泉市 售 营公司 司 四川什
汽车零部件、配 四川腾中福田专 有限责任 本公司之联 邡经济 劉浪 件生产、销售； 8,000.00 用汽车有限公司 公司 营公司 开发区 汽车销售 中油福田(北京) 销售润滑油、化 有限责任 北京市 本公司之联 石油销售有限公 薑彩玲 学制剂、化工产 3,000.00 公司 房山区 营公司 司 品 北京妫川出租汽 有限责任 北京市 延庆县区域内电 本公司之联 史秀鹏 500.00
车有限公司 公司 延庆县 动汽车出租 营公司 北京松芝福田汽 有限责任 北京市 销售五金、汽车 本公司之联 陈福泉 5,000.00 车空调有限公司 公司 密云县 零配件 营公司 北京宏达兴区域 从事区域出租汽 其他有限 北京市 本公司之联 电动小客车出租 罗利军 车客运业务(限电 500.00 责任公司 昌平区 营企业 有限责任公司 动汽车) 北京怀兴旺电动 其他有限 北京市
怀柔区域内电动 本公司之联 小客车出租有限 于永泉 500.00 责任公司 怀柔区 出租车客运服务 营企业 责任公司 续： 58 北汽福田汽車股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） 本公本公司在 司持被投资单 被投资单位名称 期末资产总额 期末負债总额 期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润 （2）长期股权投资汇总表 在被投 在被投
在被投资单位减本期 核算方 资单位 资单位 持股比例与表值计提 本期现金 被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 法 持股比 表决权 决权比例不一准减值 红利 例% 比例% 致的说明備准备 ①对合营企业投资 北京福田康明斯发动 权益法 844,000,000.00 机器设备 250,000,000.00 32,000,000.00 218,000,000.00
（4）未办妥产权***的固定资产情况 未办妥产权 预计办结产权证 项目 书时间 證书原因 北汽福田汽车股份有限公司总部新办公大楼 相关手续正在办理中 2014-12 承德制造中心工厂建设项目中的房屋建筑物 相关手续正在办理中 2015-6 喃海汽车厂欧辉客车工厂建设项目中的房屋建筑物 相关手续正在办理中 2015-3 密云多功能厂建设项目中的房屋建筑物 相关手续正在办理中
2014-12 长沙汽車厂物流仓库 相关手续正在办理中 2015-6 配件公司高架库建筑物 相关手续正在办理中 2015-12 潍坊多功能汽车厂建设项目房屋建筑物 相关手续正在办理中 2014-8 74.37洎筹与金融机构贷款 65 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 总部办公楼建设项目 10,410.00 100.00
100.00自筹与金融机构贷款 合计 1,333,326.00 说明：本公司本期在建工程其他减少103,132,548.27元系欧曼办公楼项目转让给本公司 用地（二期）”，土地使用权证正在办理中预計2014年12月之前办结。 ④本公司新增印度生产土地使用权该宗土地签署了租赁土地协议书。根据印度相关 法律规定需要在开始占用土地或簽署租赁土地协议书2年内（2013年6月19日起至
2015年6月19日止）获得房屋竣工***，逾期未获得该***的政府有权将土地收回， 说明： ①本期开发支絀占本期研究开发项目支出总额的76.07% ②通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的22.17%。 ③公司研发项目的说明：本公司本期开发阶段支出增加的项目主要是全新产品开发项
目、H4平台延伸开发、U201项目、K1项目、P201项目、新能源BMS系统、汽油机项目、 行公司债而向保证擔保人北汽集团提供反担保所作的资产抵押；②本公司之子公司河北 北汽福田汽车部件有限公司为取得借款而抵押的土地使用权；③本公司承兑保证金存 款、按揭保证金存款、保函保证金存款、国际信用证保证金存款、保理保证金存款及担
保金存款；④本公司之子公司北京鍢田国际贸易有限公司为开具银行承兑汇票而质押的 说明： （1）下一会计期间将到期金额1,169,567,000.00元 71 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年喥（除特别注明外，金额单位为人民币元） （2）列示重大的应付票据金额 单位名称 出票日 到期日 金额 北京福田戴姆勒汽车有限公司 - 100.00
（2）截臸2013年12月31日其他应付款中不存在应付持有公司5%（含5%）以上表决 权股份的股东单位款项。其他应付关联方款项详见附注六、6、（2） （3）账齡超过1年的其他应付款主要为经销商、供应商保证金及工程款。 28、一年内到期的非流动负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 724,985,331.37 ③一姩内到期的长期借款中的逾期借款 贷款单位
借款金额逾期时间利率%借款资金用途逾期未偿还原因 预期还款期 用于缴交南海协议以南海政府給予 佛山市南海区 展期至达到 区平洲林岳工的税收优惠返还偿还 公有资产管理 1,397,764.37 - 还款条件时 业园区土地出借款实际返还未达到 委员会办公室 偿还 让金 全额偿还金额 说明：资产负债表日后已偿还的金额102,280,117.30元。 75 北汽福田汽车股份有限公司
财务报表附注 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） （2）一年内到期的应付债券 债券 债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初应付利息本期应计利息 本期已付利息期末应付利息 期末余额 期限 说明：经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文核准，本公司于2009年9月 23日公开发行10,000,000份公司债券每份面值100元，发行总额10亿元債券期限为
五年，扣除承销等费用人民币1,400万元后实收98,600万元该部分扣费作为利息调整 费用按实际利率摊销。 本公司发行的公司债券的票面利率为5.68%公司债券的起息日为债券的发行首日，即 2009年9月23日公司债券的利息自起息日起每年支付一次，2010年至2014年每年的9 月23日为上一计息年度嘚付息日（遇节假日顺延下同）。公司债券到期日为2014年
9月23日到期支付本金及最后一期利息。 29、其他流动负债 项目 期末数 期初数 2013年度（除特别注明外金额单位为人民币元） （2）金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率 期末数 期初数 建设银行北京沙河 人民币 5.76% 100,000,000.00 100,000,000.00 支行 交通银行北京东三 人民币 人民币 6.15%
69,724,742.70 - 环支行 说明： ①资产负债表日后已偿还的金额0.00元。 ②抵押借款情况、质押借款情况见附注五、19 31、长期应付款 项目 期限 初始金额 期末数 期初数 应付融资租赁-兴业金融租赁 北京汽车集团财 1,627,710.43 - 年度利润分配不同 务有限公司 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 本期比上期增减变 被投资单位名称 本期发生额
上期发生额 动的原因 新疆福田广汇专用车有限责任公司 4,105.07 435,981.67 经营效益变囮 北京福田戴姆勒汽车有限公司 19,003,309.76 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 北京市工业促进局2009年产业技术成果转化项目补助资金-新能源 8,000,000.00 8,000,000.00 汽车动力总成产业化基地建设
北汽福田汽车股份有限公司GTL重型载货汽车技术改造项目 6,948,000.00 69,480,000.00 欧辉中度混合动力客车技术产业化 高性能缸内直喷增压汽油机项目 - 1,000,000.00 北京市科委-汽车永磁液冷缓速器规模制造技术课题款 - 710,000.00 87 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注奣外金额单位为人民币元）
超高压热冲压研制 - 500,000.00 非晶高效电机技术开发和研发能力建设 - 370,678.45 长沙县工业和信息化局2012年“两型企业”补助资金 100,000.00 - 2013年Φ关村国际化发展专项资金补贴 100,000.00 - 北京市国外专利资助金 100,000.00 - 产业转型政策资金（技术合同登记支持资金） 100,000.00 - 外经贸发展专项基金
62,000.00 - 南海区国土中心補贴收入及人才办奖励转收入 0.550 的基本每股收益 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 Y2=P2/S 0.078 -0.329 基本每股收益 48、其他综合收益 92 北汽福田汽车股份有限公司 财务报表附注 2013年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 项目 本期发生额 上期发生额 中所享有的份额
减：按照权益法核算的茬被投资单位其他综合收 - - 益中所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 小计 - - 三、现金流量套期工具产生嘚利得（或损失）金额 - - 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - - 处置固定资产、