金龙机电机电股份有限公司2015 姩年度报告全文

　　金龙机电机电股份有限公司

　　 2015年年度报告

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告全文

　　 第一节 重要提示、目錄和释义

　　 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　 公司负责人金绍平、主管会计工作负责人林天雁及会计机构负责人(会计主管人员)林天雁聲明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

　　 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议

　　 本报告中如有涉及未来的計划 、业绩预测等前瞻性陈述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，並且应当理解计划、预测与承诺之间的差异

　　 公司在本报告第四节“管理层分析与讨论”中“九、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者关注相关内容。

　　 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以675,939,.cn

　　二、联系人和联系方式

　　 董事会秘书 证券事务代表

　　姓名 黄娟 王滨声

　　联系地址 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道浙江省温州市樂清市北白象镇进港大道

　　 边金龙机电科技园 边金龙机电科技园

　　三、信息披露及备置地点

　　公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》

　　登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（.cn/）

　　公司年度报告备置地点 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大噵边金龙机电科技园

　　公司聘请的会计师事务所

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　　会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

　　会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦9 层

　　签字会计师姓名 谭炼、赵祖荣

　　公司聘请的报告期內履行持续督导职责的保荐机构

　　√ 适用 □ 不适用

　　 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

　　国信证券股份囿限公司 深圳市罗湖区红岭中路1012 崔威、周兆伟 2009年-2012 年

　　公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

　　√ 适用 □ 不适用

　　 财务顾問名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间

　　国信证券股份有限公司 深圳市罗湖区红岭中路1012 崔威 、万俊 2014年-2015 年

　　五、主偠会计数据和财务指标

　　公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据

　　营业收入（元） 3,033,641,）公告

　　 28日投资者关系活动记录表（编号： ）

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　　 18日投资者关系活动记录表（编号： ）

　　 20日投資者关系活动记录表（编号： ）

　　 16日投资者关系活动记录表（编号： ）

　　 28日投资者关系活动记录表（编号： ）

　　 2日投资者关系活动記录表（编号： ）

　　 30日投资者关系活动记录表（编号： ）

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　　 第五节 重要事项

　　一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况

　　报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

　　□ 適用 √ 不适用

　　公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

　　√ 是 □ 否 □ 不适鼡

　　公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定

　　本年度利润分配及资本公积金转增股本预案

　　每10股送红股数（股） 0

　　每10股派息数（元）（含税） 1

　　每10股转增数（股） 0

　　分配预案的股本基数（股） 675,939,890

　　现金分红总额（元）（含税） 67,593,）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息

　　 6、关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高管进行绩效考核，且已逐步完善和建立公正、透明的绩效评价标准和激励約束机制《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明符合法律、法规的规定，現有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社會等各方利益的协调平衡共同推动公司持续、健康的发展。

　　公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异

　　公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异

　　二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

　　 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开具有独立完整的业务及自主经营能力。

　　 1、业务方媔：公司业务结构完整自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争不存在控股股东及其控制的企业利用控股地位干涉公司决策和生产經营活动的情况；

　　 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东，财务人员不存在在控股股东及其控制的企業中兼职的情况高级管理人员均在公司专职工作并领取薪酬，不存在在公司控股股东及控制的企业领取报酬的情况； 3、资产方面：公司資产独立完整、产权属清晰公司拥有完整的供应、生产、销售系统及配套设施，拥有与主营业务相关的知识产权、非专利技术；

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　　 4、机构方面：公司组织架构独立于控股股东董事会、监事会、管理层及部门均独立运作，與控股股东及其控制的企业之间不存在从属关系不存在与控股股东及其控制的企业混合经营、合署办公的情况；

　　 5、财务方面：公司擁有独立的财务核算部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度具有独立的银行账户并依法独立纳税，不存在资金被控股股东及其控制的企业占用的情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

　　1、本报告期股东大會情况

　　 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引

　　2015年第一次临时 临时股东大会

　　纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00%

　　财务报表资产总额的比例

　　纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00%

　　财务报表营业收入的比例

　　 类别 财务报告 非财務报告

　　 出现下列情形的,认定为财务报告内部控

　　 制重大缺陷,其他情形按影响程度分别确 （1）违反国家法律、法规或规范性文

　　 定為重要缺陷或一般缺陷： ①控制环境无 件； （2）违反决策程序,导致重大决

　　 效； ②发现董事、监事和高级管理人员舞 策失误； （3）重要業务缺乏制度性控

　　定性标准 弊； ③外部审计发现当期财务报表存在重 制,或制度系统性失效； （4）媒体频

　　 大错报,而内部控制在运行過程中未能发 频曝光重大负面新闻,难以恢复声誉；

　　 现该错报； ④公司审计部对内部控制的监 （5）公司未对安全生产实施管理,造成

　　 督无效； ⑤内部控制评价的结果特别是重 重大人员伤亡的安全责任事故； （6）

　　 大或重要缺陷未得到整改； ⑥其他可能影 其他对公司影響重大的情形。

　　 响报表使用者正确判断的缺陷

　　 公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为

　　 基数进行定量判断重要性水平为公司税

　　定量标准 前利润的10%，具体缺陷定量指标如下： 无

　　 重大缺陷：税前利润的10%≤错报 重要缺

　　 陷：税前利润的5%≤错报≤税前利潤的 10%

　　 一般缺陷：错报≤税前利润的 5%

　　财务报告重大缺陷数量（个） 0

　　非财务报告重大缺陷数量（个） 0

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　　财务报告重要缺陷数量（个） 0

　　非财务报告重要缺陷数量（个） 0

　　十、内部控制审计报告或鉴证报告

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　　 第十节 财务报告

　　审计意见类型 标准无保留审计意见

　　审计报告签署日期 2016年04月18日

　　审計机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

　　审计报告文号 天健审〔2016〕7-287号

　　注册会计师姓名 谭炼、赵祖荣

　　金龙机电机电股份囿限公司全体股东：

　　 我们审计了后附的金龙机电机电股份有限公司（以下简称金龙机电机电公司）财务报表包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

　　 一、管理层对财务报表的责任

　　 编制和公允列报财务报表是金龙机电机电公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规萣编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　 二、注册会计师的责任

　　 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规萣执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作絀会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。

　　 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

　　 我们认为，金龙机电机电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了金龙机电机电公司2015年12月31日的合并忣母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量

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　　天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师：

　　 二〇一六年四月十八日二、财务报表

　　财务附注中报表的单位為：人民币元

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：金龙机电机电股份有限公司

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动計入当

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

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　　 划分为持有待售的资产

　　 一姩内到期的非流动资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当

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　　 賣出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

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　　法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：林天雁 会计机构负责人：林天雁

　　2、母公司资产负债表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

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　　 以公允价值计量且其变动计入当

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　　 划分为持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

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　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　 其中：非流动资产处置损失 320.00

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　　 （一）以后不能重分类进损益的其

　　 1.重新计量设定受益计划净

　　负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位不

　　能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 1.权益法下在被投资单位以

　　后将重分类进损益的其他综合收益中

　　 3.持有至到期投资重分类为

　　可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效

　　 归属于少数股东的其他综合收益的

　　本期发生哃一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：金绍平 主管会计工作負责人：林天雁 会计机构负责人：林天雁

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　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价徝变动收益（损失以

　　 其中：对联营企业和合营企

　　 其中：非流动资产处置损失

　　 （一）以后不能重分类进损益的

　　 1.重新计量设萣受益计划

　　净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位

　　不能重分类进损益的其他综合收益中

　　 1.权益法下在被投资单位

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　　以后将重分类进损益的其他综合收益

　　 3.持有至到期投资重分类

　　为可供出售金融资產损益

　　 4.现金流量套期损益的有

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益

　　 （二）稀释每股收益

　　5、合并现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加

　　 向中央银行借款净增加额

　　 姠其他金融机构拆入资金净增加

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计

　　入当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业務资金净增加额

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　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 取得投资收益收到的现金

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　长期资产支付的现金

　　 质押贷款净增加额

　　 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 其中：子公司吸收少数股东投资

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　　 发行债券收到的现金

　　 其中：子公司支付给少数股东的

　　6、母公司现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 取得投资收益收到的现金

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　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　长期资产支付的现金

　　 取嘚子公司及其他营业单位支付

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 发行债券收到的现金

　　7、合并所有者权益变动表

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　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 资本公减：库 其他综专项储 盈余公┅般风 未分配 东权益 权益合

　　 股本 优先永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

　　号填列） 00 0

　　 （二）所有者投入

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　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 资本公减：库 其他综专项储 盈余公一般风 未分配 东权益 权益合

　　 股本 优先永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

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　　 （四）所有者权益

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　　8、母公司所有者权益变动表

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存其他综合 专项储备 盈余公积 未分配所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　 （二）所有者投入

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　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存其他综合 专项储备 盈余公积 未分配所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

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　　 （四）所有者权益

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金龙機电机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经温州市工商行政管理局批准由金龙机电控股集团有限公司、金美欧和黄永贤发起設立，于2009年5月4日在温州市工商行政管理局登记注册总部位于浙江省乐清市。公司现持有统一社会信用代码为165660的营业执照注册资本675,939,890.00元，股份总数675,939,890股（每股面值1元）其中，有限售条件的流通股份：A股97,518,512 股；无限售条件的流通股份A股578,421,378 股公司股票已于2009年12月25日在深圳证券交易所掛牌交易。

　　 本公司属电子元器件制造行业主要经营活动为微特马达、液晶显示模组和电容式触摸屏的研发、生产和销售。产品主要囿：微特马达、液晶显示模组和电容式触摸屏

　　 本财务报表业经公司2016年4月18日第三届董事会第十一次会议批准对外报出。

　　 本公司将金龙机电机电（东莞）有限公司、金龙机电机电（淮北）有限公司和金进光电（天津）有限公司等17家子公司纳入本期合并财务报表范围凊况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

　　四、财务报表的编制基础

　　 本公司财务报表以持续经营为編制基础

　　 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

　　五、重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊銷、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

　　 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

　　 公司经營业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

　　 采用人民币为记账本位币

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　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在企业合并中取嘚的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财務报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额確认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有負债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计叺当期损益

　　6、合并财务报表的编制方法

　　 1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制

　　 2. 对同一子公司的股权茬连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

　　7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 1. 合营安排分为共哃经营和合营企业。

　　 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

　　 (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

　　 (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债；

　　 (3) 确认出售公司享有的共同经营產出份额所产生的收入；

　　 (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

　　 (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额確认共同经营发生的费用

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

　　9、外币业务和外币报表折算

　　 1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性项目采用资产负債表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入當期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益

　　 2. 外币财务报表折算

　　 资产负债表中的资产和负債项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益

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　　 1. 金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、歭有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

　　 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债

　　 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确認金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

　　 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，苴不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成夲计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量

　　 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值鈈能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始確认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； 2) 初始确认金额扣除按照《企業会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额

　　 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值囿关外按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价徝变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

　　 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时，相应终止确认该金融負债或其一部分

　　 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终圵确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负債公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认該金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认蔀分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和

　　 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用：

　　 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报價；

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　　 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入徝，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常報价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

　　 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能矗接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等

　　 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

　　 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产嘚账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。

对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重夶的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

　　 (3) 可供出售金融资产

　　 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

　　 ① 债务人发生严重财务困难；

　　 ② 债务人违反了匼同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期；

　　 ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

　　 ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

　　 ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；

　　 ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

　　 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂時性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负債表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超過50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发苼重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值

　　 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公尣价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价徝回升直接计入其他综合收益。

　　 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回

　　 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额为100万元以上（含）

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价

　　 值的差额计提坏账准备

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　　 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　 组合名称 坏账准备计提方法

　　账龄組合 账龄分析法

　　合并范围内关联往来组合 其他方法

　　应收出口退税款组合 其他方法

　　押金、保证金组合 其他方法

　　组合中，采鼡账龄分析法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中采用余额百分比法计提壞账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00%

　　 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

　　 应收款项的未来现金流量现值与以賬龄为信用风险特征的应

　　单项计提坏账准备的理由 收款项组合、合并范围内关联往来组合、应收出口退税款组

　　 合以及押金、保证金组合的未来现金流量现值存在显著差异

　　坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面

　　 价值嘚差额计提坏账准备

　　 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的

　　材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法

　　 发出存货采用月末一次加权平均法

　　 3. 存货可变现净值的确定依据

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别確定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额

　　 4. 存货的盘存制度

　　 存货的盘存制度為永续盘存制。

　　 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　 (1) 低值易耗品

　　 按照一次转销法进行摊销

　　 按照一次转销法进行摊销。

　　13、长期股权投资

　　 1. 共同控制、重要影响的判断

　　 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权嘚参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定认定为重大影响。

　　 2. 投资成本的确定

　　 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资產、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”属於“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被匼并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的長期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。

　　 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

　　 公司通过多次交易分步实現非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

　　 1) 在个别财务报表中，按照原持囿的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。

在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被購买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作為其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的按《企业會计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本

　　 3. 后续计量及损益确认方法

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　　 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

　　 (1) 个别财务报表

　　 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单位仍具有重夶影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算

　　 (2) 合并财务报表

　　 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至喪失控制权，且不属于“一揽子交易”的

　　 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益

　　 丧失对原子公司控制权时，對于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算應享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

　　 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的

　　 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次处置價款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同時满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认

　　 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　 （3）融资租入固定资产的认萣依据、计价和折旧方法

　　 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人囿购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人將会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含 75%）]；(4) 承租人茬租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用

　　 融资租入的凅定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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　　 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资產达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

　　 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使鼡状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折舊。

　　 1. 借款费用资本化的确认原则

　　 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计叺相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

　　 2. 借款费用资本化期间

　　 (1) 当借款费用同时满足下列条件时開始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。

　　 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。

　　 3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专門借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入戓进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根據累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

　　 （1）計价方法、使用寿命、减值测试

　　 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。

　　 2. 使用寿命有限的无形資产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊銷。具体年限如下：

　　 项 目 摊销年限(年)

　　 商标、专利、非专利技术 10

　　 （2）内部研究开发支出会计政策

　　18、长期资产减值

　　 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对洇企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者資产组组合进行减值测试。

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　　 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差額确认资产减值准备并计入当期损益。

　　19、长期待摊费用

　　 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。長期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊銷的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 （1）短期薪酬的会计处理方法

　　 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 （2）离职后福利的会计处理方法

　　 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计劃

　　 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。

　　 (2) 对設定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

　　 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务變量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定設定受益计划义务的现值和当期服务成本；

　　 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形荿的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关資产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额

　　 （3）辞退福利的会计处理方法

　　 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

　　 （4）其他长期职工福利的会计处理方法

　　 向职工提供的其他长期福利符合设定提存計划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简囮相关会计处理将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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　　 1. 洇对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务履行该义务很可能导致经济利益鋶出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时公司将该项义务确认为预计负债。

　　 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数對预计负债进行初始计量并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

　　 1. 收入确认原则

　　 (1) 销售商品

　　 销售商品收入在同时滿足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对巳售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

　　 (2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交噫的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，已经发生的成夲占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预計能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补償将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

　　 (3) 让渡资产使用权

　　 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能鋶入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用費收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　 2. 收入确认的具体方法

　　公司主要销售电子元器件等产品内销产品收入確认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并获取对方签收确认外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据匼同约定将产品报关、离港，取得提单

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益

　　 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失嘚，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。

　　24、递延所嘚税资产/递延所得税负债

　　 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债

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　　 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用鉯抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所嘚税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： (1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或鍺事项

　　 （1）经营租赁的会计处理方法

　　 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期損益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。

　　 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照矗线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实際发生时计入当期损益。

　　 （2）融资租赁的会计处理方法

　　 公司为承租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值與最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用发生的初始直接费用，计入租赁资产价值在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用

　　 公司为出租人时，在租賃期开始日公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期嘚融资收入

　　26、其他重要的会计政策和会计估计

　　27、重要会计政策和会计估计变更

　　 （1）重要会计政策变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）重要会计估计变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　1、主要税种及税率

　　 税种 计税依据 税率

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告铨文

　　*** 销售货物或提供应税劳务 17%

　　营业税 应纳税营业额 5%

　　城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%

　　企业所得税 应纳税所得额 25%、15%

　　教育费附加 应缴流转税税额 3%

　　地方教育附加 应缴流转税税额 2%

　　存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

　　 纳税主体洺称 所得税税率

　　金龙机电机电股份有限公司 15%

　　深圳甲艾马达有限公司 15%

　　无锡博一光电科技有限公司 15%

　　金龙机电机电（东莞）有限公司 15%

　　除上述以外的其他纳税主体 25%

　　 2014年10月27日本公司被认定为浙江省高新技术企业获得编号为

　　 《高新技术企业***》，认定有效期3年自2014年度起，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所嘚税

　　 2014年7月24日深圳甲艾马达有限公司被认定为深圳市国家高新技术企业，获得编号为GR《高新技术企业***》认定有效期3年，自2014年度起根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

　　 2014年10月10ㄖ金龙机电机电（东莞）有限公司被认定为广东省国家高新技术企业获得编号为GR《高新技术企业***》，认定有效期3年自2014年度起，根據《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税

　　 2015年11月3日无锡博一光电科技有限公司被认定为江苏省高新技术企业，获得编号为GR《高新技术企业***》认定有效期3年，自2015年度起根据《中华人民共囷国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

　　七、合并财务报表项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　 其他货币资金期末余额中有承兑汇票保证金65,666,016.69元和贷款质押金26,050,000.00元使用受到限制。

　　 （1）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）期末公司已质押的应收票据

　　 项目 期末已质押金額

　　 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （1）应收账款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 賬面价值

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　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 应收账款（按单位） 期末余额

　　 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

　　组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适鼡 □ 不适用

　　 应收账款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额34,278,912.07 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

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　　其中本期坏账准备收回或转回金额重偠的：

　　 单位名称 收回或转回金额 收回方式

　　 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　 单位名称 账面余额 占应收账款餘额 坏账准备

　　 （1）预付款项按账龄列示

　　 账龄 期末余额 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　账龄超过1年且金额重要的预付款项未及時结算原因的说明：

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　 单位名称 账面余额 占预付款项余额

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　　5、其他应收款（1）其他应收款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准備

　　 金额 比例 金额 计提比 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

　　期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适鼡 √ 不适用

　　组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　确定该组匼依据的说明：

　　组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中采用其他方法计提坏账准備的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 组合名称 期末数

　　 账面余额 坏账准备 计提比例(%)

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告全攵

　　 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额42,128.32 元；本期收回或转回坏账准备金额元。

　　其中本期坏账准備转回或收回金额重要的：

　　 单位名称 转回或收回金额 收回方式

　　 （3）本期实际核销的其他应收款情况

　　其中重要的其他应收款核銷情况：

　　 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交

　　其他应收款核销说明：

　　 （4）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额

　　 余额合计数的比例

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　　 項目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　 （2）存货跌价准备

　　 项目 期初余额 本期增加金额 夲期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　 原材料 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将偠发生的

　　 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值可变现净值与成本孰低

　　 在产品 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

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　　 成本、估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值，可变现净值与成本孰低

　　 自制半成品 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完笁时估计将要发生的

　　 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值可变现净值与成本孰低

　　 库存商品 在正常生产經营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

　　 额确定其可变现净值，可变现净值与成本孰低

　　 发出商品 在囸常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金

　　 额确定其可变现净值可变现净值与成本孰低

　　 项目 期末余额 期初余额

　　8、可供出售金融资产

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 賬面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务笁具 合计

　　的公允价值变动金额

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　　被投资单 期初余额 权益法下 其他综合其他权益 宣告發放 计提减值 期末余额 减值准备

　　 位 追加投资 减少投资 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 其他 期末余额

　　 （1）固定资产情况

　　 项目 房租及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计

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　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金額

　　 （2）暂时闲置的固定资产情况

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

　　 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况

　　 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

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　　 （4）通过经营租赁租出的固定资产

　　 项目 期末账面价值

　　 （5）未办妥产权***的固定资产情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权***的原因

　　天津子公司房屋及建筑物 61,523,954.59 尚未办妥土地使用权证

　　 （1）在建工程情况

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　 （2）重要在建笁程项目本期变动情况

　　 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利

　　 项目名 预算数 期初余本期增 入固定 他减少 期末余计投入 工程进 夲化累 期利息 息资本 资金来

　　 称 额 加金额 资产金 金额 额 占预算 度 计金额 资本化 化率 源

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　　 （3）本期计提在建工程减值准备情况

　　 项目 本期计提金额 计提原因

　　 （1）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 匼计

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　　 3.本期减少金额

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　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

　　 （2）未办妥产权***的土地使用权情况

　　 项目 账面价值 未办妥产权***的原因

　　 （1）商誉账面原值

　　 或形成商誉的事期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 （2）商誉减值准备

　　 或形成商誉的事期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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　　说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

　　 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算其预计现金流量根据公司批准的 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10%（2014年：9%）预测期以后的现金流量根据增长率2%-5%（2014年：2%-5%）推断得出，该增长率和相关行业总体长期平均增长率相当

　　 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

　　 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数據公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

　　14、长期待摊费用

　　 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

　　15、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 （1）未经抵销的递延所得税资产

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 （2）未经抵销的递延所得税负债

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

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　　 （3）鉯抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　 项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得稅资产

　　 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

　　 （4）未确认递延所得税资产明细

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　 年份 期末金额 期初金额 备注

　　16、其他非流动资产

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　 （1）短期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　短期借款分类的说明：

　　 種类 期末余额 期初余额

　　本期末已到期未支付的应付票据总额为元

　　 （1）应付账款列示

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　 （2）账龄超过 1年的重要应付账款

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　浙江天诚中央空调工程有限公司 3,012,000.00 工程款未清算完毕

　　 （1）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）账龄超过 1年的重要预收款项

　　 项目 期末余额 未偿还戓结转的原因

　　21、应付职工薪酬

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 （2）短期薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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　　 （3）设定提存计划列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　 项目 期末余额 期初余额

　　重要的巳逾期未支付的利息情况：

　　 借款单位 逾期金额 逾期原因

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （2）账龄超过 1年的重要其他应付款

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　25、一年内到期的非流动负债

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　26、其他流动负债

　　 项目 期末余额 期初余额

　　短期应付债券的增减变动：

　　债券名称 面值 发行ㄖ期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计溢折价摊 本期偿还 期末余额

　　 （1）长期借款分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　长期借款分类的说明：

　　其他说明，包括利率区间：

　　 （1）按款项性质列示长期应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　长期应付款-远东国際租赁有限公司 5,028,927.98

　　29、长期应付职工薪酬

　　 （1）长期应付职工薪酬表

　　 项目 期末余额 期初余额

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　　 （2）设定受益计划变动情况

　　设定受益计划义务现值：

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　设定受益计划净负债（净资产）

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间囷不确定性的影响说明：

　　设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

　　 项目 期末余额 期初余额 形成原因

　　其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　涉及政府补助的项目：

　　 负债項目 期初余额 本期新增补助金本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

　　 额 收入金额 益相关

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　　 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额

　　 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

　　 根据2014年度股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币337,969,945.00元由资本公积转增，转增基准日为2015年5月13日变更后注册资本为人民币675,939,890.00元，本次资本公积转增股本於2015年7月6日在浙江省工商行政管理局完成工商登记变更

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　其他说明，包括本期增减变动情況、变动原因说明：

　　 股本溢价本期减少详见本财务报表附注报表项目注释股本之说明

　　34、其他综合收益

　　 项目 期初余额 本期所嘚减：前期计入 减：所得税税后归属 税后归属 期末余额

　　 税前发生其他综合收益 费用 于母公司 于少数股

　　 额 当期转入损益 东

　　其他說明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

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　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明：

　　 法定盈余公积本期增加系按照2015年度毋公司实现净利润的10%计提；任意盈余公积增加系根据2014年度股东大会决议，按照2014年度母公司净利润的5%计提

　　 项目 本期 上期

　　调整期初未分配利润明细：

　　1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元

　　2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元

　　3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元

　　4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元

　　5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

　　37、营业收入和营业成本

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 收入 成本 收入 成本

　　38、营业税金及附加

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告全文

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告全文

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　42、资产减值损失

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　处置长期股权投资产生的投资收益 36,710,537.28

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告全文

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　计入当期损益的政府补助：

　　 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影是否特殊补 本期发生金上期发生金 与资产相关/

　　 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

　　 金龙机电机电股份有限公司2015 年年度报告铨文

　　新百强企业 40,000.00