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导航 日志 可行性研究报告编写说明-可行性研究报告网 2010-09-05 14:20:09
| 分类：
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小 可行性研究报告编写说明
[来源：原创] [作者：不详] [日期：09-02-26]
可行性研究报告编写说明
一、可行性研究报告简介及分类
可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档，主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。
客户需要知悉，部分可行性研究报告的编写单位需要具备特殊资格，所以我们将可行性研究报告按用途主要分 五种：
(1)用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告。这类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案
(2)用于国家发展和改革委（以前的计委）立项的可行性研究报告、项目建议书、项目申请报告、资金申请报告，该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可研报告进行备案或批复，决定某个项目是否实施。
(3)用于进口设备免税用的可行性研究报告， 申请办理内资项目确认书的项目需要提供由具有相应资质的咨询机构编制的项目可行性研究报告，其中项目用汇额超过100万美元（含100万美元）或国产设备投资额超过1000万元人民币（含1000万元人民币）的项目，应提供由具有甲级资质的咨询机构编制的项目可行性研究报告。
(4)用于银行贷款的可行性研究报告，商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告。另外在申请国家的相关政策支持资金 、工商注册时往往也需要编写可研报告，该文件类似用于银行贷款的可研。
(5)用于境外投资项目核准的可行性研究报告、项目申请报告，企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告或项目申请报告、报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告和项目申请报告，详细规定。
在上述四种可研中，第（1）、（2）（3）（5）准入门槛最高，需要编写单位拥有工程咨询资格，该资格由国家发展和改革委员会颁发，分为甲级、乙级、丙级三个等级，甲级最高。
本公司持有甲级工程咨询资格。另外项目建议书和预可研类似于可行性研究报告，只是在详细程度方面有差别。
联系我们
***：010-87758976 13521917888
传真：010-87758737
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可行性研究报告编写说明
[来源：原创] [作者：不详] [日期：09-02-26]
可行性研究报告编写说明
一、可行性研究报告简介及分类
可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档，主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。
客户需要知悉，部分可行性研究报告的编写单位需要具备特殊资格，所以我们将可行性研究报告按用途主要分 五种：
(1)用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告。这类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案
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(多个标签用逗号分隔) 化工项目可行性研究报告样本
华灵四方·可行性研究报告样本
化工项目可行性研究报告样本
北京华灵四方投资咨询有限责任公司
可行性研究报告编写服务
一、可行性研究报告简介及分类
可行性研究报告是在招商引资、投资合作、政府立项、银行贷款等领域常用的专业文档，主要对项目实施的可能性、有效性、如何实施、相关技术方案及财务效果进行具体、深入、细致的技术论证和经济评价，以求确定一个在技术上合理、经济上合算的最优方案和最佳时机而写的书面报告。
客户需要知悉，部分可行性研究报告的编写单位需要具备特殊资格，所以我们将可行性研究报告按用途主要分四种：
(1)用于企业融资、对外招商、项目合作的可行性研究报告。这类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案，以说服投资者
(2)用于国家发展和改革委（以前的计委）立项的可行性研究报告、项目建议书，该文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可研报告进行备案或批复，决定某个项目是否实施。
(3)用于进口设备免税用的可行性研究报告， 申请办理内资项目确认书的项目需要提供由具有相应资质的咨询机构编制的项目可行性研究报告，其中项目用汇额超过100万美元（含100万美元）或国产设备投资额超过1000万元人民币（含1000万元人民币）的项目，应提供由具有甲级资质的咨询机构编制的项目可行性研究报告。
(4)用于银行贷款的可行性研究报告，商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告。另外在申请国家的相关政策支持资金 、工商注册时往往也需要编写可研报告，该文件类似用于银行贷款的可研。
在上述四种可研中，第（2）（3）准入门槛最高，需要编写单位拥有工程咨询资格，该资格由国家发展和改革委员会颁发，分为甲级、乙级、丙级三个等级，甲级最高。
本公司持有甲级工程咨询资格。另外项目建议书和预可研类似于可行性研究报告，只是在详细程度方面有差别。
二、如何委托专业机构编写可行性研究报告
客户在委托专业机构编写可行性研究报告时，首先需要明确用途，根据用途专业机构就可知道该编写何种类型的可行性研究报告。
三、时间
可行性研究报告的编写是复杂的过程，需要经过市场分析和工程技术方面的完整论证，由于我们具有大量的项目的编写经验，视项目简单程度通常可在8-30天内完成，特殊加急项目可更快。
四、费用
根据国家发展和改革委的规定《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》，收费标准如下 ，实际的收费会根据市场行情调整
单位：万元
3000万元—1亿元
1亿元—5亿元
5亿元—10亿元
10亿元—50亿元
50亿元以上
一、编制项目建设书
14—37
37—55
55—100
100—125
二、编制可行性研究报告
12—28
28—75
75—110
110—200
200—250
三、评估项目建议书
12—15
15—17
17—20
四、评估可行性研究报告
10—15
15—20
20—25
25—35
注：1、估算投资额是指项目建议书或可行性研究报告的估算总投资额 2、建设项目的具体收费标准，根据估算总投资额在相对应的区间内插入法计算。 3、根据行业特点和各行业内部不同类别工程的复杂程度，计算咨询费用时可分别乘以行业调整系数和工程复杂程度调整系数
按建设项目估算投资额分档收费的调整系数
行 业
调整系数(以表所列收费标准为1)
一、行业调整系数
1、石化、化工、钢铁
1.3
2、石油、天然气、水利、水电、交通(水运)、化纤
1.2
3、有色、黄金、纺织、轻工、邮电、广场、、电视、医药、煤碳、火电(含核电)、机械(含船舶、航空、航天、兵器)
1.0
4、材业、商业、粮食、建筑
0.8
5、建树、交通(公路)、铁道、市政公用工程
0.7
二、工程复杂程度调整系数
0.8～1.2
注 ：工程复杂程度具体调整系数由工程咨询机构与委托单位根据种类工程情况协商确定
华灵四方公司简介
北京华灵四方投资咨询有限责任公司（简称“华灵四方”）是一家提供权威的提供可行性研究报告编写服务的专业咨询公司。
依托和国家各部委及行业协会的良好关系、广泛的专家资源、海量信息积累和具有全球视野的优秀的管理团队，华灵四方已为800多家全球知名企业提供可行性研究报告编写、投融资方案设计、发展战略咨询和市场研究服务。
竞争优势
（一）高效高质量的服务
大多数拥有工程咨询资格的设计院由于设计业务利润更为丰富，可研制作难度大、综合性强、市场调查费时费力，通常不太愿意承接，而只是作为承接设计业务的前提。而且设计院缺乏市场调查能力，很难在较短的时间内完成高质量的市场分析，影响可研报告的质量。本公司综合了市场调查、工程设计和融资方面的专业人员，并且有市场人员全程为您提供优质的沟通，能更好完成任务。
（二）信息采集优势
可行性研究报告需要大量的市场基础数据，基于我们和国家统计部门和各主要行业协会的良好关系，我们拥有畅通的数据采集渠道，目前拥有1000多个行业从2001年至今年完整的统计数据和市场调查数据，其内容包括行业经济指标、进出口数据、价格数据、主要企业数据。我们的专家库中拥有300多名各行业著名专家，和他们形成了畅通的沟通渠道，我们的信息采集优势使我们能高质量完成中国各行业的市场分析工作。
（三）团队优势
团队均毕业于国内外著名院校，并在国家发展和改革委、国家统计局或国内外著名投资银行有多年的从业经验。
（四）丰富的成功咨询案例和国际客户服务经验
华灵四方在能源、有色、造纸、钢铁等重工业领域已为800多家全球知名的跨国公司提供咨询服务，以高度的责任心和优秀的专业能力获得上述客户的长期信赖。
联系方式
北京华灵四方投资咨询有限责任公司
沈先生
***：010-51663150，010-58613952
手机：139 1126 8021
传真：010-58613956
地址：北京市朝阳区广渠门外大街8号优士阁A座2204室
邮编：100022 网站：www.hlsf.com.cn
第一部分
总则…………………………………….……………………….….. . 1
第二部分
固定资产投资项目可行性研究报告编制内容和深度……………. .3
1 总论…………………………………….……………………….…..……. ………3
2 市场预测分析…………………………………….……………………….…..……6
3 建设规模和产品方案…………………………………….………………………. .15
4 工艺技术方案…………………………………….……………………….…..…. 16
5 原材料、辅助材料、燃料和动力供应…………………………………….………. 25
6 厂址选择和建厂条件…………………………………….………………………. .26
7 总图运输、储运、土建、界区内外管网…………………………………….………33
8 公用工程和辅助生产设施…………………………………….……………………40
9 服务性工程与生活福利设施…………………………………….…………………51
10 节能、节水…………………………………….……………………….…..…. . 51
11 消防…………………………………….……………………….…..…………. 53
12 环境保护…………………………………….……………………….…..……. . 54
13 安全劳动卫生与消防…………………………………….……………………….57
14 组织机构与人力资源配置…………………………………….…………………. 58
15 项目实施进度计划…………………………………….……………………….…60
16 投资估算…………………………………….……………………….…..……. . 61
17 资金筹措与融资方案…………………………………….……………………….64
18 财务分析…………………………………….……………………….…..……. . 66
19 国民经济评价…………………………………….……………………….…..….69
20 社会评价…………………………………….……………………….…..……. . 69
21 方案比选…………………………………….……………………….…..……. . 69
22 风险与竞争力分析…………………………………….……………………….…69
23 研究结论…………………………………….……………………….…..……. . 70
第三部分
附则…………………………………….……………………….…..…. 71
附件一
固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法
1 总则…………………………………….……………………….…..……………72
2 投资估算文件的组成…………………………………….………………………. .72
3 项目分类和费用划分及计算…………………………………….…………………73
4 投资估算方法…………………………………….……………………….…..…. 82
5 引进项目建设投资估算编制…………………………………….…………………84
6 中外合资项目、更新改造项目和对外投资项目投资估算编制特点…………………. 88
7 资金筹措…………………………………….……………………….…..……….90
8 估算中应注意的一些问题…………………………………….……………………91
9 附则…………………………………….……………………….…..……………92
附件二
固定资产投资项目可行性研究财务评价方法
1 总则…………………………………….……………………….…..…………. 102
2 项目财务效益与费用估算…………………………………….…………………. 104
3 财务评价…………………………………….……………………….…..……. . 119
4 项目不确定性分析与经济风险分析…………………………………….…………130
5 改扩建与技术改造项目经济评价特点…………………………………….……….134
6 中外合资、中外合作经营项目经济评价特点…………………………………….…140
固定资产投资项目可行性研究报告编制规定
第一部分
为了提高固定资产投资项目的投资效益，进一步加强和规范投资项目的前期工作，提高可行性研究报告的编制质量，特制定《固定资产投资项目可行性研究报告编制规定》（以下简称《规定》）。
可行性研究报告的编制以预可行行研究报告（或项目建议书）及其批复文件为依据，是投资项目前期工作的重要内容，是投资决策的重要依据。投资项目必须进行可行性研究，按程序编制和报批可行性研究报告。
可行性研究报告由投资项目主办单位或项目法人委托有资格的咨询单位编制。当有两个以上编制单位时，应确定主编单位。项目主办单位或项目法人应积极配合编制单位的工作，按规定提供相应的文件和基础资料并对其准确性负责。
可行性研究必须实事求是，坚持科学、客观和公正的原则，对投资项目的各要素进行认真的、全面的调查和详细的测算分析，进行多方案的比较论证。
可行性研究报告应符合国家、行业和地方的有关法律、法规和政策，符合集团公司有关规定和要求。可行性研究报告编制的依据要充分，附件要齐全。
进行可行性研究要以市场为导向，加强目标市场和营销策略的研究，围绕增强核心竞争力做工作；以经济效益为中心，最大限度优化方案，提高投资效益。对确实难以实现投资目标的项目，应作出实事求是的结论性意见。可行性研究报告要全面反映研究过程中的不同意见和存在的主要问题，以确保可行性研究的科学性和严肃性。
可行性研究报告在进行多方案比选的过程中，编制单位要及时反馈实现投资目标需要的条件，对现实条件、可得条件、可实现条件加以分析，在推荐方案中，对影响巨大的可得条件和可实现条件作出风险提示。
可行性研究报告中的财务分析，要按照原国家计划委员会、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数》和本规定编制。对一些提高企业整体效益和长远利益的投资项目（如以提高产品质量为目的的改造项目、环境保护及劳动安全卫生项目等），其财务效益难以量化或直接财务效益不好，这类项目除进行实事求是的财务分析外，还要重点描述投资目标的实现状况以及达到的实际效果。
实行核准制的项目，要进行社会评价，分析拟建项目对当地社会的影响，以及当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性。
本规定适用于集团公司固定资产投资项目可行性研究报告的编制，包括投资新建、改建、扩建、技术改造以及设备更新项目。有些投资项目既是资本运作项目又有建设项目同时进行，需要结合投资项目具体情况，分别参照相应规定执行。项目初步可行性研究报告的编制，可按本规定适当简化。对于投资额度较小、项目建设内容比较简单、市场比较落实或集团公司另有规定的其他项目，也可按本规定适当简化。
实行核准制的项目申请报告，实行备案制的项目备案文表，应根据《企业投资项目核准暂行办法》、《外商投资项目核准暂行管理办法》、《境外投资项目核准暂行管理办法》、《国家发改委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》等国家有关规定编制，满足核准制、备案制对项目申请报告等上报文本的内容和深度要求，各相应部分参照本规定执行。
可行性研究报告应达到本规定的内容深度。批准的可行性研究报告即为投资项目实施或工程设计所遵循的依据。可行性研究报告确定的主要方案和内容不得任意改变，若有重大变化时，必须报经可行性研究报告审批单位重新审批。批准的可行性研究报告的投资估算，即为决策投资，应该相对准确，不得任意突破。
第二部分
固定资产投资项目可行性研究报告编制内容和深度
项目名称；建设单位名称、性质及责任人；投资项目性质及类型；经营机制及管理体制。
中外合资、合作项目，应注明各方单位全称、注册国家（地区）、法定地址、法人代表及国籍等。
建设单位基本情况，改建、扩建和技术改造项目要说明现有企业概况，包括企业各生产装置生产能力、原料供应、产品销售、员工状况、资本结构、财务状况以及企业目前存在的主要经营发展问题等。
合资、合作项目，应简要列出初步协议要点，包括出资方式、出资比例、经营管理机制、利益分配等。
项目提出的背景，投资的目的、意义。项目兴建的理由与目标，从项目层次与国民经济层次分析，判断项目建设的理由是否充分、合理，以确定项目建设的必要性。
可行性研究报告编制的依据、指导思想和原则。列出项目建议书由政府、企业批复的文件名称、文号、日期等依据文件。
研究范围，指研究对象、工程项目的范围，列出整个项目的工程主项，当有多家单位共同编制时，要说明各单位分工情况。
表1.1-1
工程主项
主项总图代号
主项名称
建设规模
编制单位
工艺生产装置
辅助生产设施
公用工程
服务性工程
厂外工程
研究结论
研究的简要综合结论，从装置规模、产品方案、市场、原料、工艺技术、厂址选择、公用工程、辅助设施、协作配套、节能节水、环境保护、投资及经济评价等方面给出简要明确的结论性意见。提出可行性研究报告推荐方案的主要理由。简述未被推荐方案的主要内容，说明有缺点和未被推荐的理由。列出项目的主要技术经济指标，见表1.2-1。
存在的主要问题和建议，提出投资项目在工程、技术及经济等方面存在的主要问题和主要风险。提出解决主要问题和规避风险的建议。
表1.2-1
主要技术经济指标
生产规模
产品方案
年操作日
主要原辅材料、燃料用量
实物量/a
实物量/a
公用工程
供水（新鲜水）
最大用水量
平均用水量
设备容量
年耗电量
万kw.h
最大用汽量
平均用汽量
最大用冷负荷
平均用冷负荷
三废排放量
运输量
运入量
运出量
生产工人
技术及管理人员
总占地面积
厂区占地面积
其他占地面积
总建筑面积
综合能耗总量
吨标煤/年
（包括二次能源）
主要单位产品综合能耗
吨标煤/单位产品
工程项目总投资（评价用）
其中：外汇
万美元
建设投资
其中：外汇
万美元
建设期利息
其中：外汇
万美元
流动资金
其中：外汇
万美元
十四**
报批项目总投资（控制投资规模用）
其中：外汇
万美元
其中；铺底流动资金
年均销售收入
其中：外汇
万美元
成本和费用
年均总成本费用
年均经营成本
主要产品单位生产成本
元/吨
年均利润总额
息税前利润（EBIT）
息税折旧摊销前利润（EBITDA）
年均销售税金及附加
二十一
年均***
二十二
项目对GDP的贡献
二十三
财务分析盈利能力指标
投资利润率
资本净利润率
投资回收期
全员劳动生产率
万元/人
项目财务内部收益率
所得税前
所得税后
项目财务净现值（Ic=%）
所得税前
所得税后
权益投资财务内部收益率
投资各方财务内部收益率（必要时）
二十四
清偿能力指标
利息备付率
偿债备付率
人民币借款偿还期（含建设期）
外汇借款偿还期（含建设期）
二十五
经济分析指标
经济内部收益率
经济净现值（需注明is值）
对于严格按照“有、无对比”方法进行评价的项目，该项应按“有项目”、“无项目”及增量分列填写。盈利能力分析一般只列出增量指标，必要时列出“有项目”指标，清偿能力分析指标可以根据具体情况分别列出项目指标和企业指标。对于投入物和产出物数据必须分三列填写。
中外合资项目不列此项，项目总投资不分评价用和控制投资规模用。
*** 中外合资项目需要计算中外双方收益率指标。
市场预测分析
对主要产品和原辅材料、燃料、动力的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析。产品市场现状调查，产品供应与需求预测，产品价格预测，目标市场与市场生产力分析，市场风险分析。对于技术改造和改扩建等项目产品和原材料、燃料、动力增量不大，对原有市场影响较小的，预测分析内容可以适当简化。对于项目规模较大，市场竞争激烈的产品或原材料，其市场预测分析，应当进行专题研究，在做可行性研究报告之前，先完成市场报告。
产品市场分析
产品用途
根据项目设定的产品，分品种、牌号叙述其应用领域和用途。按照国外产品和国内同类产品分别论述应用领域和用途，分析不同原因及发展趋势。
当产品品种较多时，产品用途列表表示。见表2.1-1，表2.1-2。
表2.1-1
国外××产品用途
应用领域及用途
表2.1-2
国内××产品用途
应用领域及用途
国外市场预测分析
2.1.2.1
市场供应现状及预测
说明世界以及主要生产国或地区的生产能力、产量，国际市场消费总量、消费结构状况等。主要生产企业的原料路线、技术水平和装置规模情况。可列表，见表2.1-3。
分析相同或可替代品目前已有的和在建的生产能力、产量情况，预测未来的发展和变化趋势。以项目的计算期为期限，预测设定产品的生产能力、产量并列表，预测可能建设的新增能力、投产时间和开工率。分别见表2.1-4和表2.1-5。
说明产品国际市场主要供应方式以及供应商情况，国际贸易量及预测。
表2.1-3
国外××产品装置状况
国家或地区企业名称
装置规模
原料路线
技术水平
单套能力
注：请注明统计年份。
表2.1-4
国外××产品生产能力、产量预测
投产年份
表2.1-5
国外××产湖南省省属监管企业投资监督管理办法
发布时间
关于印发《省属监管企业投资监督管理办法》的通知
湘国资〔2011〕33号
各监管企业：
为了进一步加强对监管企业（以下简称“企业”）投资的监督管理，规范企业投资行为，防范企业投资风险，促进国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，并结合企业投资管理工作实际，我委制定了《省属监管企业投资监督管理办法》，现印发你们，请认真遵照执行。原《关于加强监管企业投资监督管理的意见》（湘国资〔2005〕334号）即行废止。
二〇一一年一月二十五日
管理办法全文
为了进一步规范省国资委监管企业（以下简称“企业”或“母公司”）的投资行为，切实维护出资人权益，努力实现国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，制定本办法。
本办法所称投资，主要包括企业在境内外的下列投资活动：
1、长期股权投资，包括设立全资或合资企业、收购兼并、对出资企业追加或放弃与其他股东同步追加投资等对外投资；
2、固定资产投资，包括基本建设、技术改造等；
3、金融投资，包括证券（股票、债券、基金等）、期货、信托、委托理财等；
4、除上述投资以外的其他投资或准投资事项，包括为非直接投资项目及其主体提供融资或担保。
本办法所称投资额是指企业完成一个项目所需要的全部资源投入总额（包括对外融资额）；属并购项目的，其投资额包括并购交易对价、并购操作费用（含中介费用）以及被收购企业需收购方持续增资或提供担保的项目投资额。
本办法所称主业，是经省国资委确认并在公司章程予以明确的主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
本办法所称重要子公司，是指经营范围为公司主业或省国资委认定需要重点培育的战略性新兴产业，或者公司资产总量、净资产额、主营业务收入任一指标在母公司对应总量中的占比达到30%以上的全资或控股子公司，以及控股上市公司。
本办法适用于如下企业：
（一）省国资委监管的全资或控股企业及其重要子公司。
（二）投资超出本办法相关限定条件的非重要子公司。
（三）母公司为其投资提供融资或担保支持的其它子孙公司。
有关监管企业中的投资类公司在境内的创业投资或私募股权投资业务和省国资委参股企业的投资行为，相应的监督管理办法另行制定。
省国资委依法履行出资人责任，指导企业建立健全投资管理的组织架构、决策程序、管理制度和能力体系，并对企业的投资行为实施必要的监督管理。
企业是投资活动的决策主体和责任主体，必须按照《公司法》、《企业国有资产法》、本办法及公司章程的相关规定，切实制定并严格执行投资决策程序和管理制度，建立健全相应的决策及执行机构，并报省国资委核准或备案。
企业及其各级子公司所制定的公司章程及投资管理制度，不得违背本办法精神，不得出现与本办法内容相冲突的条款。
省国资委对企业投资行为实行分类监管。
（一）事前核准事项
1、投资制度或战略事项：
（1）公司章程中有关投资行为的权限规定。
（2）企业发展战略规划。
2、特别投资事项：
（1）所有境外投资。
（2）非主业投资。
3、重大投资事项：
（1）超出公司章程所认定的出资人对企业（董事会）的授权限额或范围的投资。
（2）公司章程未对投资行为给予具体授权的企业，主业范围内单项投资额达到最近会计年度经审计净资产额5%或一次性投资5000万元以上的对外投资；单项投资额达到最近会计年度经审计净资产额10%或一次性投资1亿元以上的固定资产投资。
（3）可能导致对重要子公司丧失控股权的合作投资。
（4）需报告省人民政府的特别重大投资事项，其中包括一次性投资额达10亿元以上的省外或境外投资；需通过省国资委上报省人民政府、国家及其投资主管部门核准或备案的其它重大投资事项。
4、限制投资事项：
（1）企业资产负债（包括或有负债）率超过70%的对外投资。
（2）以获取资本利得为目的，用闲置资金进行委托理财以及***股票、基金、债券、期货、房地产等投资。
（3）与企业及其母公司领导班子成员有关联的投资。
（4）需母公司提供资金或担保支持以致母公司的累计投资或担保额度超过省国资委批准限额的子公司投资项目。
5、投资调整事项：项目投资方案经省国资委审核批准后，投资额、资金来源及构成、股权结构、合作伙伴、投资对象等事项出现重大调整。
（二）事前备案事项
1、公司章程未对投资给予具体授权的企业，主业范围内单项投资额达到最近会计年度经审计净资产额3%或一次性投资额在3000万元以上、5000万元以下的对外投资，单项投资额达到最近会计年度经审计净资产额5%或一次性投资5000万元以上、1亿元以下的固定资产投资。
2、企业已设境外或省外公司在省国资委批准经营范围内和授权额度内的再投资行为。
3、在省国资委批准额度内的金融（或房地产）投资及其业务操作（包括风险控制）方案。
4、需母公司提供资金或担保支持且在省国资委批准额度内的子、孙公司投资项目。
事前备案主要对投资论证及决策程序、报备要件、项目选择的战略合理性、投融资安排等给予原则性审核。
（三）事后备案事项
1、企业内部投资管理制度。
2、企业年度投资计划。企业年度投资计划应纳入企业全面预算管理；企业应当按省国资委要求，在规定时间内按规定格式报送年度投资计划；遇特殊情况确需调整年度投资计划的，应当将调整内容报省国资委备案。对纳入年度投资计划的项目，省国资委将优先办理其报审事项。
按照省国资委有关规定建立规范董事会的国有独资或控股公司，或者企业投资论证决策机制健全，且投资效益连续三年居于同行业平均水平以上，可以通过专项授权、修订公司章程等方式适当提高企业董事会的投资决策权限。
企业投资应当遵循以下原则：
（一）符合国家产业、土地、环保等政策。
（二）符合省政府及省国资委有关国有经济战略布局和结构调整的总体方向。
（三）符合企业发展战略与规划。
（四）围绕母公司主业，有利于提高企业以自主创新能力为主要构成要素的核心竞争能力。
（五）符合企业的公司章程、投资决策程序和管理制度。
（六）企业全资或控股子公司自主决策的项目投资额不得超过省国资委或公司章程对母公司单项投资的授权额度。
企业投资应满足如下要求：
1、投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水平、实际筹资能力和管控能力相适应，企业自有资金一般不得低于项目投资总额的35%。
2、充分进行科学论证，预期投资收益应高于最近三年国内同行业的平均水平。
3、非主业投资应当符合企业战略定位，符合企业产业结构调整方向，符合企业总体发展思路；非主业的年度投资额不得高于其最近会计年度经审计净资产额的10%。
4、未经省国资委核准，企业不得在主业范围外进行风险投资，不得进行股票、基金、债券、期货、房地产投资和从事委托理财；非金融企业不得开展代客理财业务。
5、除非省国资委同意，第三级及以下子公司不得作为对外投资的主体。
6、不得将一个完整的项目分拆为若干子项目以规避必要的报备或核准程序；被收购企业存在需收购方持续增资或提供担保予以推进的投资项目，应视同收购项目本身的一部分。
7、企业及其下属公司在并购等对外投资活动中实行“先行从优”和“联合从优”原则，在同一项目上不得与其它监管企业及其下属公司进行不当竞争。
8、对外并购投资实质性启动前，职工安置方案须获得目标企业职工代表大会（或职工大会）审议通过。
9、与企业投资活动相关的所有协议事项都必须签订书面合同。合同要符合国家法律和政策，做到形式规范、要素齐备、内容完整、表述严谨，不得含有或隐含损害国家、出资人以及社会公共权益的条款；按照本办法第七条需要事前报告省国资委核准或备案的投资事项，在尚未得到省国资委核准前，确因商务原因需签署合作或交易协议的，在协议文本中应载有“经湖南省国资委审核批准后方能生效”内容的前置条款。
第十一条
企业报审项目时，应同时提交与项目论证及决策相关的系列书面及电子版材料。省国资委对企业依据本办法报送的资料负有保密责任。
（一）对外投资项目应提交如下材料：
1、尽职调查报告。
2、法律意见书。
2、财务审计报告和资产评估报告。
3、项目可行性研究报告、风险分析报告及外部专家评审意见。
4、商业计划书。
5、属于并购重组项目的，应出具并购操作及重组整合方案。
6、属于矿产等资源开发项目的，应出具至少具备预可研条件的资源勘查报告及外部专家评审意见。
7、属于境外投资项目的，应出具有关投资对象国（或地区）及目标市场的综合分析报告。综合分析报告的内容应包括有关投资目标国政治、外交、宗教信仰、法律、经济、市场、环保、税费政策、人力资源、行业竞争、发展阶段及趋势等背景状况的全面评估和对策讨论。
8、项目合作各方拟签订的协议草案。
9、企业董事会（非公司制企业为总经理办公会议，下同）决议、监事会意见，必要时需提供会议记录。
（二）固定资产投资项目应提交如下材料：
1、项目可行性研究报告及外部专家评审意见。
2、与项目相关的规划许可申请、建设许可申请、环评以及土地权证等的办理情况说明及相关行政主管部门的意见。
3、有关拟采用设备及工艺技术先进程度、企业对有关技术消化吸收再创新对策的说明。
4、企业董事会决议、监事会意见，必要时需提供会议记录。
（三）备案项目应提交如下材料：
1、项目可行性研究报告及外部专家评审意见。
2、备案项目前期所取得的有关行政许可等。
3、企业董事会决议、监事会意见。
4、《湖南省国资委监管企业投资项目备案表》一式4份。
第十二条
企业在投资调研、项目论证及方案设计的过程中，应视情况选聘相应的中介机构为其提供技术和经验上的支持。投资咨询中介机构的选聘须遵循如下原则：
1、应采用公开竞标或竞争性谈判方式选聘中介机构。候选中介机构应具有相关的从业资质和经验，且综合实力、经营业绩在国内或国际上居于同业前列，并享有良好的业界信誉。
3、中介机构及其关联方在同一业务中不得同时为交易相对方和交易竞购方及其关联主体提供服务。
4、中介机构及工作人员不得与交易相对方和交易竞购方存在任何直接或间接的利益关联关系。
5、企业应与选定的中介机构签订严格的保密协议或保密条款，有关违约责任必须予以明确规定。
6、项目审计或后评估与项目决策及实施所聘请的中介机构不得相同或存在利益关联关系。
国家法律和行政法规对中介机构的资格认定、选聘使用、从业约束及考核评审另有规定的，从其规定。
第十三条
企业应加强投资项目内部论证的专业力量和工作投入。
1、企业应分开设置牵头开展项目调查、甄别和论证的投资专业部门、风险控制部门、投资决策委员会和其他决策咨询机构。
2、企业投资专业部门应引进一定数量的具有丰富从业经验的注册会计师、注册评估师、注册税务师、高级律师以及行业分析和投资银行方面的专业人才。
3、投资专业部门应在具有相关资质的专家帮助下，对中介机构所出具报告初稿进行复核和评估，并提出相应的影响性分析以及可能的改进建议；重大投资项目需举行规范的外部专家评审会；董事、高级管理人员应在总经理办公会议、专门委员会会议、董事会会议上明确陈述行使支持或否决权的意见和建议，并将其作为总经理办公会议、专门委员会会议、董事会会议记录的必要内容；董事会投票表决前，应听取监事会的意见。
第十四条
投资项目的报审及批复。
1、国有独资企业应在董事会表决通过后制作有关上报省国资委的请示报告；企业法定代表人为报审文件的签发人；除部分需上报省人民政府备案的项目外，省国资委的批复或复函为投资项目是否启动以及如何推进的最终意见。
2、国有控股公司应在董事会表决通过后制作有关请示报告；董事长为报审文件的签发人；股东（大）会上的省属国有股权代表须按照省国资委的批复意见行使最终表决权。
第十五条
省国资委投资管理的责任部门为规划发展处及其他相关处室。
1、规划发展处根据企业报审项目的性质和管理权限等因素，启动或申请启动相应的内部核准程序（包括委主任办公会议审议核准、专题会议审议核准、专业分析审查核准、备案等方式），并会同相关处室，提出初审意见和建议。
2、项目审核应遵循如下程序：签收企业投资请示报告→向企业反馈材料补充或工作补办清单→审阅企业补充材料→向企业反馈处室阅审意见→企业就处室阅审意见做出解释和说明→规划发展处撰写初审意见→履行内部核准程序→向企业下达复函、批复或办理备案表盖章。
第十六条
省国资委建立企业投资季调度、应急专项调度和统计分析制度，企业应当于每季度结束后10个工作日内按照省国资委要求报送季度投资完成情况和分析材料。
第十七条
对重点投资项目建立投资跟踪及后评价制度。
1、在项目实施过程中，企业监事会应定期跟踪，并对项目进展及绩效作出评估，若有必要，可向企业提出整改意见。
2、在项目完成后，根据需要有选择地组织项目后评价工作，对实际效果远低于预期甚至归于失败的投资项目，应及时启动责任审计及追究机制。
第十八条
对企业总体投资状况建立年度评价考核制度。
1、企业应当编制年度投资报告，向省国资委报告年度投资情况。投资报告要全面反映企业国有资本结构调整情况、年度投资计划执行情况、已完成项目的投资回报情况以及投资团队建设和制度建设情况等；年度投资报告于下年度一季度末前报送省国资委。
2、省国资委相关责任部门对监管企业的总体投资情况进行统计分析并出具相关的年度或专项报告。
第十九条
投资责任追究。
1、省国资委将把监管企业履行本办法规定的实际情况作为年度绩效考核的重要内容；对违反本办法相关规定的，省国资委将视情节轻重，根据干部管理权限，对相关责任人员通过诫勉谈话、通报批评、行政处分等方式予以处理。
2、对于企业董事会、经理层及其董事、高管人员未履行或者未正确履行职责，予以通报并责令限期整改；情节严重，或因投资决策失误，致使企业遭受重大损失、国有资产出现流失的，依据相关法律或行政法规严格追究相关人员的内部责任和法律责任。
第二十条
对于上市公司投资的监督管理，国家另有规定的，从其规定。
第二十一条
法律法规、规章规定需要报其他相关部门批准的，按其规定执行。
第二十二条
本办法由省国资委负责解释。
第二十三条
本办法自公布之日起生效。
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